Закрытие счета 26 в упп

05.09.2018 Выкл. Автор admin

УПП 1.1.6 и закрытие счетов 20 и 26

Помогите плиз, я не бухгалтер, но надо закрыть счета.

Для чистоты примера создал новую базу.

Три организации: мы — «Интек»
поставщик услуг — «Интертелеком»
покупатель услуг — «Радуга»
при создании организаций «Интертелеком» и «Радуга» указал только наименование полное/краткое, ИНН и по одному договору, в которых указано наименование, вид договора и все.

Создаю организацию «Интек». Указываю что это юр. лицо и заполняю прочие реквизиты не относящиеся к бух. учету.

Заполняю справочник «Подразделения»: (Управление — Основное производство — Центры нормативных затрат).

Заполняю справочник «Подразделения организаций»: (Управление — Основное производство).

Заполняю справочник «Порядок закрытия подразделений организации»:
(Управление — Основное производство — отразить в регл. учете — период 1.08.2007).

Заполняю справочник «Статьи затрат»:(Услуги сторонних организаций — прочие — производственные расходы — материальныы расходы).

Заполняю справочник «Способы распределения статей затрат»: (01.08.2007 — Услуги сторонних организаций — Производственные расходы — Управление — По объему выпуска).

Заполняю справочник «Способы распределения статей затрат организаций»: (01.08.2007 — Интек — Услуги сторонних организаций — Производственные расходы — Управление — По объему выпуска).

Заполняю «Настройка параметров учета»: (Валюты все руб.)

Заполняю «Учетная политика бухг. учет»: (Интек — МПЗ по среденй — авансы на счетах бухг. учета — расчет с/с по прямым затратам по подразделениям — директ-костинга нет — контроль регл. опер. нет)

Заполняю «Учетная политика налог. учет»: (Интек — МПЗ по среденй — НДС месяц — Налог на прибыль на счетах расходов на оплату труда — НДФЛ стандартные вычеты нарастающим итогом)

Создаю номенклатурную группу «Связь», куда вношу номенклатуру «Услуги телефонной связи» с весом вхождения «1».

Создаю номенклатуру: (Услуги телефонной связи — вид: услуга — статья затрат: услуги сторонних организаций — номенклатурная группа: связь)
_________________________________________________
Обо ­ротно-сальдовая ведомость пуста.
_________________________________________________
Соз ­даю документ «Поступление товаров и услуг: покупка, комиссия»:
Организация: Интек
Контрагент: Интертелеком
На склад: оптовый
Договор: Основной договор (с поставшиком)

Услуги: Услуги телефонной связи — количестов 1 — цена 1000 — подразделение организаций управление — статья затрат Услуги сторонних организаций-Счет затрат БУ 20.01.1 — Характер затрат Производственные расходы — Номенклатурная группа связь — Подразделение Управление.

Проводки: Д20.01.1 К60.01
Субконто 1 Управление Интертелеком
Субконто 2 Связь Основной договор
Субконто 3 Услуги сторонних орг.
__________________________________________________
То ­же самое проделываю с услугой Аренда
Проводки: Д26.01 К60.01
Субконто 1 Управление Интертелеком
Субконто 2 Аренда Основной договор
Субконто 3

__________________________________________________ ­r>Теперь мы оказываем услугу. Есть 2 вида документов для этого «Акт оказания производственных услуг» и «Реализация товаров и услуг». Исходя из сообщений форума лучше использовать первое.

Создаю «Акт об оказании производственных услуг»

Организация: Интек
Контрагент: Радуга
Подразделение: Управление
Подразделение организаций: Управление
Договор: Основной договор (с покупателем)

Услуги: услуги телефонной связи — цена 1200 — номенклатурна группа Связь — счет затрат БУ 20.01.1 — счет доходов БУ 90.01.1 — Субконто БУ Связь — Счет расходов БУ 90.02.1

Проводки: Д62.01 К90.01.1
Субконто 1 Радуга Связь
Субконто 2 Основной договор 18 %
Субконто 3
__________________________________________________
­r>Далее пытаюсь закрыть 20 и 26 счета. В 7-ке 4,5 Бух учет есть всего один документ, который сам все делает. Что делать тут только догадываюсь. Но попробую.

Создаю документ: «Распределение прочих затрат»
Организация: Интек
Подразделение:Управление
Период:1.08.2007 — 8.08.2007
Отразить в упр. учет

Лист Продукция пустой
Лист прочие затраты: автоматически ничего не заполняет, гм. странно.
Короче весь документ получается пустой, смысл его сохранять, не сохраняю.
____________________________________________

Созд ­аю документ: Расчет себестоимости выпуска
Месяц расчета: август
Выведено 7 пунктов порядка — ничего не трогаю
сперва отражаю в упр. учете, затем в бухгалтерском, жму Ок.

— Расчет передела № 8/8.
— Корректировка списания партий на переделе № 8/8.
Расчет коэффициентов распределения по переделам.

Распределение ОПР по подразделениям.
Распределение расходов по браку в производстве.
— Списание ОХР и ОПР (передел № 8/8).
— Досписание себестоимости продукции (передел № 8/8).
— Корректировка стоимости партий (передел № 8/8).

— Расчет передела № 8/8.
— Корректировка списания партий на переделе № 8/8.

Сворачивание движений регистров.

В проводках только задействован регистр накопления затраты: Расход — (Управление — Аренда — пусто — Аренда) — 5000 — (ложь — Прочие постоянные затраты)

Теперь вот что получилось в бухгалтерском учете:

— Расчет передела № 1/1.
— Корректировка списания партий на переделе № 1/1.
Расчет коэффициентов распределения по переделам.

Распределение ОПР по подразделениям.
Распределение расходов по браку в производстве.
— Списание ОХР и ОПР (передел № 1/1).
— Досписание себестоимости продукции (передел № 1/1).
— Корректировка стоимости партий (передел № 1/1).

— Расчет передела № 1/1.
— Корректировка списания партий на переделе № 1/1.

Сворачивание движений регистров.

Проводки появились в регистре затрат (бухгалтерский учет) и появились проводки

Проводки: Д90.02.1 К26.01
Субконто 1 Аренда
Субконто 2 Аренда
Субконто 3

Вопросы: 1. Что случилось с услугами связи ?
2. Мну нужно чтобы проводка по аренде была: Д20 К26
3. Как закрыть 20-ый счет ? Д90 К20

Закрытие счета 26 в упп

А почему по 20-му нет расхода? З/п рабочих где (простой хотя бы), амортизация итд? Я бы на 91-й и 26-й не вешал а оставил 25-й в НЗП в крайнем случае до момента выпуска. А что Вам 1-с ник говорит по поводу отсутствия базы распределения? Сейчас со своими посоветуюсь схожу. Мне кажется нельзя 25-й принимать к расходам.

у рабочих з/п за этот период нет, т.к. все либо в трудовых отпусках, либо без сохранения. амортизация, з/п на 25 (производственные ТС, з/п водителей) на 26 (имущество и авто директора, з/п ИТР). Боюсь не получится до момента выпуска 25-й удержать, его ежемесячно закрывать нужно. Своему программисту (он у нас приходящий) дозвониться не могу.

Спросил у 1С-ника. У него была такая ситуация в практике. УПП, 25 счет при отсутствии базы распределения остался не закрытым. Это при типовом методе закрытия. Т.е будет(должно по идее) болтаться сальдо.

Может и правда пусть поболтается, в марте движения по 20-му будут, посмотрю как 25-й закроется. Начиталась в интернете, что нужно каждый месяц 25-й закрывать, иначе так и останется разница, т.е. не упадут те месяца на 20-й.
Спасибо за помощь. 🙂

Трудовой отпуск это и есть з/п. Аналитика одна и та же если я не ошибаюсь. А я вроде не ошибаюсь. Как он у Вас пустой оказался?

Да отпуск и з/п одно и тоже, но з/п у нас распределяется на 20-й конкретно на каждый объект строительства (производства), а отпуска рабочих отражаются на 25 и затем пропорционально разбрасывается на 20-й.

Спросил у 1С-ника. У него была такая ситуация в практике. УПП, 25 счет при отсутствии базы распределения остался не закрытым. Это при типовом методе закрытия. Т.е будет(должно по идее) болтаться сальдо.

Дозвонилась до своего программиста, он мне так же ответил

На сч. 20 применяется аналитика по видам выпускаемой продукции, по заключенным договорам. Если таковых нет — счет 25 нужно закрыть на 91. Надо смысл учета понимать, а не у программистов спрашивать.

PS Из серии: спроси на форуме и сделай наоборот.:biggrin:

На сч. 20 применяется аналитика по видам выпускаемой продукции, по заключенным договорам. Если таковых нет — счет 25 нужно закрыть на 91. Надо смысл учета понимать, а не у программистов спрашивать.

PS Из серии: спроси на форуме и сделай наоборот.:biggrin:

Елена день добрый. Как закончите доить козу киньте пожалуйста ссылочку на НПА по фразе выделенной синим. :girl_angel:

Инструкция по применению Плана счетов, а также:

ПОЛОЖЕНИЕ
ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ «УЧЕТ ДОГОВОРОВ СТРОИТЕЛЬНОГО
ПОДРЯДА» (ПБУ 2/2008)
10. Расходы по договору признаются организацией расходами по обычным видам деятельности
15. Расходы, связанные непосредственно с подготовкой и подписанием договора
понесенные организацией до даты его подписания, включаются в расходы по договору, если они могут быть достоверно определены и если в отчетном периоде, в котором они возникли, существует вероятность, что договор будет подписан. При несоблюдении данных условий указанные расходы признаются прочими расходами того периода, в котором они понесены.

PS Моя коза всем передает привет.

И как же ее зовут? От нас ей тоже передайте. Скажите массы ликуют. Мы в восхищении.

массы уже переликовали: шиншила, кот, перепела.

А что я упустил? )))) Опять что-то интересное? )

лет пять присутствия на форуме.

Инструкция по применению Плана счетов, а также:

ПОЛОЖЕНИЕ
ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ «УЧЕТ ДОГОВОРОВ СТРОИТЕЛЬНОГО
ПОДРЯДА» (ПБУ 2/2008)
10. Расходы по договору признаются организацией расходами по обычным видам деятельности
15. Расходы, связанные непосредственно с подготовкой и подписанием договора
понесенные организацией до даты его подписания, включаются в расходы по договору, если они могут быть достоверно определены и если в отчетном периоде, в котором они возникли, существует вероятность, что договор будет подписан. При несоблюдении данных условий указанные расходы признаются прочими расходами того периода, в котором они понесены.

PS Моя коза всем передает привет.

Доброе утро. Спасибо Елена. Я вспомнила этот пункт ПБУ.

Добрый день, подскажите пожалуйста как быть в следующей ситуации?:
Организация (УСН) строительство (производство) за январь-февраль нет выручки и нет движений по сч.20, но есть расходы по сч. 25: з/п водителей, страхование ТС, амортизация ТС, ГСМ. В УП в методе распределения сч.25 база распределения расходов по оплате труда. Когда есть движение по сч 20 то сч. 25 разбрасывается на 20. Как в 1с 8.2 закрыть сч 25, если нет движения по сч. 20? Может вручную на 91? или на 26? 26-й у меня директ-костинг

Утро доброе коллега. Скажите а ваши расходы в данном периоде имеют какое либо отношение к договорам заключенным на будущее ? Если да, то можно применить вот этот пункт ПБУ:

И мне пришла мысль про другой пункт данного ПБУ, а именно:

В соответствии с пунктом 16 ПБУ 2/2008 затраты по договору признаются в том отчетном периоде, в котором они осуществлены. При этом расходы, относящиеся к выполненным по договору работам, учитываются как затраты на производство. А расходы, произведенные в связи с предстоящими работами, – как расходы будущих периодов.

Если же нет, то Елена права, в данном периоде это прочие расходы и 91 счет.

Не закрывается 26 счет УПП

Добрый день! Конфигурация УПП, РАУЗ включен, директ-костинга нет. Проблемы с закрытием 26 счета. Формирую Ведомость по учету затрат, там следующая картина:
по статье затрат Амортизация почему то выводятся номенклатурные группы! Формирую за 2010 год, и и по другой организации — Эта статья выводится в отчет без НГ. Не могу понять в чем дело, скорее всего из за этого и не закрывается 26 счет. Очень прошу помочь разобраться.

Подниму. Док-т регистратор по статье Амортизация — док Амортизация ОС

Читают тему:

Мероприятия

  • Где купить СОФТ
  • Вакансии фирм-партнеров «1С»
  • Центры Сертифицированного Обучения
  • Интернет курсы обучения «1С»
  • Самоучители
  • Учебный центр № 1
  • Учебный центр № 3
  • Сертификация по «1С:Профессионал»
  • Организация обучения под заказ
  • Книги по 1С:Предприятию

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Закрытие 26, 91 счета в 1С УПП

Здравствуйте.
ООО на УСН, производство
расходы включаются в себестоимость выпущенной продукции, но выпуска продукции пока нет.
Цепочка документов:
Поступление товаров и услуг -> Требование накладная
(оплата из кассы)
Аналитика проставлена.

Учет ведется в УПП 1.3.38.4
Как закрыть счета и посчитать финансовый результат, если доходов не было?

Добрый день!
По УПП не специализируюсь, но всё же.

Сч.26 должен либо распределяться на сч20.01 (если считаете полную производственную себестоимость), либо по «директ-костингу» списываться сразу в Дт сч90.08 независимо от наличия выручки.
Что у вас с галочкой по «директ-костингу» в настройках?
Если вам нужно, чтобы без выпуска продукции сальдо всех затрат накапливалось на сч.20.01 (до его закрытия на выпуск пр-ции — Д43 К20.01), в том числе, Д20.01 К26, то нужно убедиться что это происходит.
По вашему мнению, галочка в настройке (ваш скрин — распределение) — «не распределяется», о чём говорит.

Закрыть 26 счет

26 счёт закрывается документом «Расчёт себестоимости выпуска», а именно — в этом документе должен быть шаг «Списание общехозяйственных расходов».
Я для своих бухгалтеров писала инструкцию по закрытию месяцев и в ней разместила следующее:
Если при проведении документа «РСВ» ошибок не выдаётся, но 26 или 44 счёт всё равно не закрыт, то необходимо действовать следующим образом:
1. Открыть ОСВ по незакрытому счёту, чтобы посмотреть, по какой конкретно статье осталось сальдо.
2. Если речь идёт о сч.44, то на конец месяца он может быть ненулевой лишь по статье, относящейся к транспортным расходам. Если ваше предприятие на УСНО, то это означает, что выбрана неправильная статься затрат. Если предприятие на ОСНО и вы ведёте учёт транспортных расходов в налоговом регистре, то эта ситуация нормальна.
3. Если сч. 26 или 44 не закрыт в полном объёме (по всем статьям затрат), то эта ситуация может означать, что в данном месяце нет выручки по сч.90. Стоит также обращать внимание и на то, что субсчета затрат и выручки обязательно должны совпадать, иначе затраты не закроются. Например, если у вас деятельность ЕНВД, то субсчета должны быть 26.02, 44.01.2 и 90.01.2. Если деятельность не относится к ЕНВД, то субсчета и для затрат, и для выручки должны оканчиваться на .01. Если в качестве счёта затрат выбран 26.02, то он гарантировано не закроется при выручке, отражённой на 90.01.1. Исключение составляют распределяемые затраты (т.е. субсчёт .03) – для них важно наличие выручки хотя бы по одному из субсчетов – 90.01.1 или 90.01.2.
4. Если выявить ошибку так и не удалось, то с 99% вероятностью счёт не закрыт из-за того, что по затратному счёту сделана ручная бухгалтерская проводка. Использовать затратные счета в ручных проводках категорически запрещено, т.к. это ведёт к 100%-ному незакрытию месяца!
5. Если никакой из описанных вариантов поиска ошибки не подошёл, обратитесь в службу ИТ.

После этой инструкции обращений в службу ИТ не было. Демон, не дававший закрыть 26 счёт, самоликвидировался 🙂