Продажа квартиры которая находится в собственности менее 3 лет

05.09.2018 Выкл. Автор admin

Продажа квартиры — 3 года, более и менее 3 лет в собственности

В объявлениях о продаже квартир в специализированных печатных и сетевых изданиях после характеристик недвижимости часто встречается приписка «3 года», «более 3 лет», реже «менее 3 лет». Таким способом продавец сообщает потенциальному покупателю о том, как долго жилье находится в собственности владельца. А от этого срока напрямую зависит его обязанность по уплате налога при продаже квартиры.

3 года и более 3 лет
Если квартира и иное недвижимое имущество находились в собственности продавца 3 года или более трех лет, то доход от их реализации освобождается от налогообложения согласно п.17.1 ст.217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК). Трехлетний срок отсчитывается от даты регистрации права владения в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Если же жилье перешло по наследству, то со дня смерти наследодателя.
К слову, до 2005 года этот период составлял 5 лет.

менее 3 лет
Доход от продажи квартиры менее 3 лет в собственности подлежит налогообложению в соответствии с пп.5 п.1 ст.208 НК. Предполагается, что для личного проживания жилье приобретается основательно и надолго, а краткосрочные сделки, скорее всего, преследуют спекулятивные цели. Kvartirastudio.ru присоединяется к тем правоведам, которые отмечают социальную несправедливость такого положения, так как во многих случаях одна квартира приходится на несколько членов семьи и перепродается с определенной частотой в надежде на постепенное улучшение жилищных условий за счет собственных накоплений, а не кредитов. Однако закон един и не предусматривает исключений. Ставка налога для резидентов РФ составляет 13%.

В начале следующего года после совершения сделки купли-продажи и произведения всех расчетов, продавец обязан самостоятельно представить налоговую декларацию и перечислить сумму налога в бюджет. При этом он на законных основаниях может уменьшить прибыль на имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей, либо на сумму, за которую он изначально приобретал эту же квартиру (ст.220 НК). В последнем случае расходы необходимо подтвердить документально, например распиской в получении средств за квартиру.

Таким образом, условие «продажа квартиры 3 года и более» является предпочтительным для покупателя, в то время как «менее 3 лет в собственности» обернется либо удорожанием стоимости жилья за счет включения в нее налога, либо предложением владельца занизить официальную цену договора купли-продажи для ухода от налогообложения. Ценовые манипуляции значительно повышают риски плательщика: если по каким-то причинам происходит расторжение договора или признание его судом недействительным, возвратить реальную сумму сделки в некоторых случаях оказывается затруднительно. Кроме того, покупатель может быть ущемлен в праве на получение максимального имущественного вычета при покупке недвижимости.

Разъяснения

Налог по кадастровой стоимости рассчитывают при продаже квартир, комнат и жилых домов. Но это правило действует не всегда. Во-многих случаях налог нужно считать по продажной цене недвижимости >>>

В 2016 году значительно поменялись правила расчета налога с продажи недвижимости. Закон ввел понятие минимальной суммы дохода, которую нужно учесть при расчете налога. Основная задача нововведения органичить возможность заключения сделок по продаже недвижимости, которые заключаются по заведомо заниженной цене. Вы можете продать свою квартиру по любой стоимости. Но считать налог с продажи нужно исходя из максимальной цифры: или ее продажной цены или кадастровой стоимости умноженной на 0,7 (понижающий коэффициент).

СОДЕРЖАНИЕ

Налог по кадастровой стоимости: расчет дохода

Как известно множество сделок с недвижимостью заключается по заниженной цене. Например, квартира рыночной стоимостью 15 000 000 руб. продается по документам за 999 000 руб. Причина понятна. Продавец не хочет платить налоги государству. И заниженная стоимость это позволяет. По факту продавец получает больше. Но в документах этот факт никак не отражается.

Чтобы прекратить это безобразие в Налоговый кодекс внесли изменения. Суть в следующем. Для расчета налога с дохода от продажи недвижимости (например, квартиры или дома) учитывают одну, но наибольшую величину:

  • либо цену недвижимости, отраженную в договоре купли-продажи;
  • либо кадастровую стоимость недвижимости, уменьшенную на коэффициент 0,7 (то есть в расчет берут 70% от кадастровой стоимости недвижимости).

Эта величина и признается доходом от продажи недвижимости (квартиры, дома, земли, комнаты) при расчете налога. Этот доход нужно отразить в декларации 3-НДФЛ и его можно уменьшить на все вычеты, которые вам полагаются.

В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются .

Узнать кадастровую стоимость вашей недвижимости (комнаты, квартиры, дома, участка) вы можете бесплатно и в режиме он-лайн через наш сервис Узнать кадастровую стоимость .

Налог по кадастровой стоимости: по какой недвижимости применяют новые правила

Новые правила применяют в отношении той недвижимости, которая получена в собственность после 1 января 2016 года. Дело в том, что все изменения, про которые мы рассказали выше, внесены в Налоговый кодекс Федеральным законом от 29.11.2014 № 382-ФЗ. А пункт 3 статьи 4 этого закона предусматривает, что все нововведения применяют в отношении недвижимости, полученной в собственность после 1 января 2016 года.

Цитата из этой статьи:

Положения пункта 6 статьи 210, пункта 17.1 статьи 217, статьи 217.1 (прим. — здесь как раз и идет речь о расчете дохода с кадастровой стоимости) и подпункта 1 пункта 2 статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года .

По какому основанию получена в собственность недвижимость значения не имеет. Вы можете ее купить, получить в наследство, получить в дар, построить самостоятельно (например, жилой дом), приватизировать, получить в порядке обмена. Дата получения недвижимости в собственность — это дата внесения необходимой записи в государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Она называется запись регистрации . Эта дата есть в Свидетельстве о государственной регистрации ваших прав на недвижимость (смотрите последнюю запись в Свидетельстве).

Нужная дата в Свидетельстве старого образца выглядит так:

Нужная дата в Свидетельстве нового образца выглядит так:

Недвижимость приобретена до 1 января 2016 года: применяем договорную цену

Итак, если недвижимость получена вами в собственность до 1 января 2016 года, то по ней применяют старый порядок расчета дохода от продажи. Доход учитывают исходя из договорной цены недвижимости, которая указана в договоре купли-продажи. Ее кадастровая стоимость никакого значения не имеет.

Пример
Продается жилая квартира, которая получена в собственность в 2015 году (или раньше). Ее кадастровая стоимость определена и составляет 5 400 000 руб. Кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент составляет 3 780 000 руб. (5 400 000 руб. х 0,7). Цена квартиры, отраженная в договоре купли-продажи, составляет 999 000 руб. Налог с продажи этой квартиры платят по старым правилам. В расчет берут договорную цену. То есть доходом продавца считают 999 000 руб. Кадастровая стоимость квартиры никакого значения не имеет.

Недвижимость приобретена после 1 января 2016 года: применяем кадастровую стоимость

Если недвижимость получена вами в собственность после 1 января 2016 года (например, в 2016, 2017, 2018 и т. д.), то по ней применяют новый порядок расчета дохода. Доходом считают наибольшую величину: или договорную цену или кадастровую стоимость уменьшенную на коэффициент 0,7.

Пример
Продается жилая квартира, которая получена в собственность в 2016 году или позже. Ее кадастровая стоимость определена и составляет 5 400 000 руб. Кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент составляет 3 780 000 руб. (5 400 000 руб. х 0,7). Цена квартиры, отраженная в договоре купли-продажи, составляет 999 000 руб. В отношении этой квартиры применяют новые правила расчета налога. В данной ситуации договорная цена ниже кадастровой стоимости уменьшенной на коэффициент (3 780 000 руб.). Поэтому доходом считают уменьшенную кадастровую стоимость — 3 780 000 руб. Исходя из нее и будет рассчитан налог.

Расчет налога по договорной цене

Расчет дохода и налога от продажи недвижимости ведут из договорной стоимости (то есть цены, отраженной в договоре купли-продажи), если:
— недвижимость получена в собственность до 1 января 2016 года по любому основанию (купля-продажа, наследство, дарение, приватизация, строительство). В этой ситуации продажная стоимость недвижимости никакого значения не имеет. При расчете налога в любом случае используют продажную цену;
— продажная стоимость квартиры, комнаты, дома, дачи, земельного участка и т. д., отраженная в договоре, чем кадастровая стоимость умноженная на 0,7. Дата приобретения недвижимости не важна;
— у проданного объекта недвижимости кадастровой стоимости (то есть местными властями она НЕ определена).

Расчет налога по кадастровой стоимости

Расчет дохода и, соответственно, налога от продажи ведут по кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0,7, если:
— недвижимость приобретена после 1 января 2016 года и ее продажная цена, указанная в договоре купли-продажи ниже, чем кадастровая стоимость, умноженная на 0,7;
— у проданного объекта недвижимости есть кадастровая стоимость (то есть она определена местными властями).

Кадастровую стоимость берут по состоянию на 1 января того года, в котором продана недвижимость.

Пример
Продается жилая квартира. Она получена в собственность в 2017 году. Ее кадастровая стоимость определена и составляет 4 500 000 руб. Кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент составляет 3 150 000 руб. (4 500 000 руб. х 0,7).

Ситуация 1
Стоимость квартиры, отраженная в договоре купли-продажи, составляет 4 900 000 руб. В данном случае договорная стоимость выше кадастровой уменьшенной на коэффициент (3 150 000 руб.). Поэтому доходом считают договорную стоимость — 4 900 000 руб. Исходя из этой суммы и нужно рассчитывать налог.

Ситуация 2
Стоимость квартиры, отраженная в договоре купли-продажи, составляет 999 000 руб. Здесь договорная стоимость ниже кадастровой уменьшенной на коэффициент (3 150 000 руб.). Поэтому доходом считают уменьшенную кадастровую стоимость — 3 150 000 руб. Исходя из нее и будет рассчитан налог.

Подробнее, о том как считать налог с продажи квартиры и уменьшить его на вычеты смотрите по ссылкам:

Портал «Ваши налоги»
2018

____________________________________________________________________________________________________________________

ВНИМАНИЕ!

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА «ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ».

ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

Налог с продажи квартиры, автомобиля, недвижимости.

В соответствии с налоговым законодательством России любой доход физического или юридического лица подлежит налогообложению. Все действующие на территории РФ виды налогов сформулированы в Налоговом кодексе РФ (части второй) от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ. Однако в зависимости от имущества (квартира, автомобиль, дом или гараж), от продажи которого был получен доход, сроков владения и его стоимости налогоплательщики имеют возможность исключить обязанность по уплате такого налога, либо значительно уменьшить его размер за счет имущественных налоговых вычетов.

Содержание статьи:

— Налог с продажи квартиры.
— Налог с продажи автомобиля.
— Налог с подажи дома.
— Налог с продажи гаража.
— Когда и куда платить налоги
.

Налог с продажи квартиры

В случае продажи квартиры бывший собственник должен помнить о необходимости уплаты налога. Поскольку в п. 5 ч.1 ст.208 НК РФ под источником дохода понимаются, в том числе и доходы от продажи недвижимого имущества, которое находится в РФ, а положения ст. 209 НК РФ признают объектом налогообложения доходы, которые получены от источников в РФ и за её пределами. Таким образом, при продаже квартиры продавец получает доход в сумме стоимости объекта недвижимости. В случае, если продавцом является физическое лицо, то налоговая ставка определяется в соответствии с общими требованиями для налогов на доходы всех физических лиц.

Вместе с тем закон прямо предусматривает группу доходов, не подлежащих налогообложению (ст. 217 НК РФ). Поэтому для того, чтобы проанализировать возможность освобождения от налога с продажи недвижимости следует определить срок нахождения квартиры в собственности и выяснить её стоимость при продаже.

В соответствие с п. 17.1 ст. 217 НК не подлежат налогообложение доходы, полученные от реализации квартиры, принадлежавшей на праве собственности продавцу три и более года. Таким образом, срок владения квартиры имеет существенное значение.

Именно поэтому те граждане, которые инвестируют свободные денежные средства в приобретение жилья на этапе строительства или готового жилья, продают их лишь по истечении 3 лет!

В случае, если квартира находилась в собственности менее 3 лет, то избежать уплаты НДФЛ или существенно его уменьшить можно применив имущественный налоговый вычет, который установлен п. 1 ч.1 ст. 220 НК. При этом следует обратить внимание на то, что использовать можно на выбор два способа:

  • получение непосредственно имущественного вычета (п. 1 ч. 2 ст. 220 НК);
  • уменьшение полученных доходов на сумму расходов по покупке данной квартиры (п.2 ч. 2 ст. 220 НК).

Необходимо обратить внимание, что имущественным налоговым вычетом можно воспользоваться лишь в пределах 1 000 000 рублей от тех доходов, которые получены в налоговый период и связаны непосредственно с продажей квартиры. Так, если реализуемая квартира или комната общей стоимостью до 1 000 000 рублей, то от уплаты налога на доход ФЛ продавец освобождается.

Примеры:

Вопрос : Квартира приобретена в феврале 2011, а продана в марте 2014 г. Необходимо ли платить НДФЛ?

Ответ: Нет, поскольку прошло 3 года с момента покупки. Срок 36 месяцев рассчитывается с момента приобретения квартиры по дату продажи, при этом независимо от календарного года.

Вопрос : Квартира приобретена в сентябре 2013 г. за 3 000 000 рублей, а продана в январе 2014 г. за 3 500 000 рублей. Необходимо ли платить НДФЛ и в каком размере?

Ответ: Да, платить НДФЛ необходимо, поскольку не прошло 3 года. В данном случае необходимо воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета. В случае если квартира была приобретена за 3 000 000 рублей и это официально подтверждено, то следует воспользоваться способом «доходы-расходы». Таким образом, за налоговый период следует оплатить (3 500 000 – 3 000 000)*13%=65 000 рублей (размер НДФЛ)

Налог с продажи автомобиля

Денежные средства, полученные при продаже автомобиля в соответствие с п. 5 ч. 1 ст. 208 НК РФ образуют доходы физического лица. Поскольку они получены в результате реализации транспортного средства, отнесенного налоговым законодательством к иным видам имущества.

В соответствии с налоговым законодательством все полученные физическим лицом доходы подлежат обязательному налогообложению. Вместе с тем нормы НК РФ прямо предусматривают не только возможность уменьшить налог с продажи машины, но и избежать его уплаты вовсе.

В частности, п. 17.1 ст. 217 НК РФ предусматривает освобождение от уплаты НДФЛ в случае, если транспортное средство (которое входит в группу иного имущества) принадлежало на праве собственности более 3 лет.

В случае, если 3 года с момента покупки авто не прошло, то существует также возможность уменьшить размер налоговой базы за счет имущественных налоговых вычетов в рамках ч. 2 ст. 220 НК РФ. Исходя из смысла данной статьи, следует сделать вывод, что законодатель установил два способа применения имущественных вычетов:

  • уменьшение суммы доходов на сумму фактически произведенных расходов по приобретению автомобиля;
  • применение имущественного налогового вычета в предусмотренном размере.

Второй способ на практике вызывает ряд проблем, несмотря на то, что сумма налогового вычета в законодательстве прямо закреплена и составляет – 250 000 рублей. Поэтому если стоимость автомобиля по договору купли-продажи составляет менее 250 000 рублей, то налог с продажи машины не уплачивается. Именно с этим связано желание многих продавцов указать в договоре купли-продажи стоимость автомобиля ниже фактической, однако покупателям в этом случае следует задуматься, поскольку в случае защиты своих интересов в судебном порядке доказать реальную сумму, оплаченной за автомобиль, будет довольно сложно.

Примеры:

Вопрос : Приобрел Lada Priora в сентябре 2012 года за 230 000 рублей и продал в марте 2013 г. за эту же сумму. Нужно ли мне оплатить НДФЛ?

Ответ: Нет, поскольку сумма дохода (230 000 рублей) меньше установленной законом (250 000 рублей).

Вопрос : Приобрел автомобиль в январе 2012 г. за 1 000 000 рублей, а продал в феврале 2013 г. за 800 000 рублей. Необходимо ли мне оплачивать подоходный налог? В каком размере?

Ответ: Платить НДФЛ не нужно, поскольку применяя п. 2 ч. 2 ст. 220 НК сумма расходов на приобретение имущества превысила сумму доходов при его реализации.

Налог с продажи дома или гаража

Продажа дома, гаража и иного недвижимого имущества аналогично с продажей квартиры в соответствии с п. 5 ч. 1 ст. 208 Налогового кодекса РФ является источником дохода. Следует отметить, что все доходы, полученные физическими лицами, облагаются налогом в размерах, установленных ст. 224 НК, в частности в рассматриваемом случае – 13 %.

Налоговое законодательство имеет ряд исключений, которые освобождают налогоплательщиков от уплаты налогов. Так, при продаже дома или гаража продавец — физическое лицо освобождается от уплаты НДФЛ в соответствии с п. 17.1 ч. 1 ст. 217 НК в случае, если данная недвижимость принадлежала на праве собственности 3 и более года.

В случае, если положения ст. 217 НК применить не представляется возможным (дом, гараж находились в собственности продавца менее 3 лет) следует воспользоваться имущественными налоговыми вычетами, закрепленными в ст. 220 НК РФ. Законодатель предлагает воспользоваться одним из двух способов:

  • получение вычета в размере доходов до 1 000 000 рублей, полученных при продаже дома, находившегося в собственности до 3 лет;
  • уменьшение размера доходов от продажи дома на сумму фактических расходов, произведенных в связи с его приобретением.

Когда и куда платить налоги?

Порядок уплаты, размеры, сроки и иные особенности налога на доходы физических лиц, которым по своей сути является доход, который получен от реализации имущества, закреплены в гл. 23 НКРФ. Поэтому к ним применяются общий порядок по исчислению и уплате, который установлен для НДФЛ.

В соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 228 НК РФ прямо закреплена обязанность физических лиц, которые продали имущество в налоговом периоде, по исчислению и уплате налогов. При этом суммы налога рассчитываются самостоятельно налогоплательщиками.

Подавать налоговую декларацию с произведенными расчетами следует до 30 апреля следующего года.

Так, если налоговым периодом является 2013 год, то декларацию следует подать до 30.04.2014 г. Вместе с тем, ч. 6 ст. 227 НК РФ устанавливает обязанность налогоплательщика уплатить налог в соответствующий бюджет не позднее 15 июля года следующего за отчетным. Налог с продажи имущества уплачивается по месту учета налогоплательщика, т.е. в отделении Налоговой инспекции по месту регистрации.

Налог с продажи квартиры в собственности меньше 3 лет

Сфера недвижимости многогранна. Здесь есть множество подводных камней. Допустим, вы приобрели квартиру, которая с течением времени разонравилась или доставляет неудобства малая квадратура. Да, черт подери, соседи пляшут до 3 ночи и с ними ничего нельзя сделать! Что в таком случае предпринять? Возможно, вы задумали продать свою квартиру. Но есть маленький нюанс – Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает подоходный налог физических лиц. И в этот налог включается доход от продажи квартиры, которой физическое лицо владеет менее трёх лет. Как избежать затрат или, хотя бы, уменьшить их? Расскажем дальше.

Что такое подоходный налог

Исчисляется ставка по налогу на доходы в процентном соотношении от той суммы, которую заработал человек за календарный год. Продав квартиру за большую сумму чем она была приобретена, вы соответственно заработали и должны заплатить налог на доход. Процентная ставка составляет 13% от годового дохода.

Стоить отметить, что данный налог платится со всех ваших доходов. Вы можете не знать этого, но такой процент вычитывается из заработной платы. Это если вы работаете на предприятии. Но так же каждый должен декларировать свои дополнительные доходы. Заполнение декларации о состоянии и доходах за календарный год – не сложный процесс. Декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) необходимо заполнить и подать до 30 апреля года, следующего за такой сделкой. А задекларированны е суммы необходимо заплатить до 15 июля. Такую декларацию подают в налоговую инспекцию того района, по которому декларант стоит на учёте. Так же, если вы затрудняетесь с заполнением или не можете правильно посчитать сумму, то следует обратиться с соответствующим письмом на имя начальника налоговой инспекции. В нём необходимо указать ваш индикационный номер и приложить его копию. По этому номеру будут числиться все суммы, которые вам когда-либо начислялись.

Как не платить или сократить налог при продаже квартиры

Есть 2 фактора, при которых вы можете избежать оплаты налога при продаже недвижимости или значительно сократить его:

  1. 1 Срок владения квартирой более 3-х лет
  2. 2 Стоимость квартиры при продаже

Продажа квартиры, находящейся в собственности более 3-х лет

Если квартира, которую вы собрались продавать находится в собственности продавца более 3 лет, то в этом случае налог с продажи квартиры платить не нужно. При этом сумма дохода не имеет значение. Данное положение изложено в пункте 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ.

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

17.1 получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи ценных бумаг, а также на доходы от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности;

Стоить отметить, что вышеупомянутые 3 года не являются календарными. Это 36 месяцев следующих подряд после приобретения квартиры. Поэтому трехлетней период владения квартирой может начаться в любой месяц года. Определить срок владения квартирой можно по данным в Свидетельстве о праве собственности на квартиру, в котором указана дата регистрации прав на собственность (строка «Дата выдачи»).

Есть три момента, при которых абсолютно не важен срок владения квартирой. Они относятся к квартирам полученным:

  • по наследству. Право собственности возникает в день открытия наследства (см. п. 4 ст. 1152 Гражданского кодекса). Таковым считают день смерти наследодателя;
  • в кооперативе. Право собственности возникает после выплаты пая и оформления акта приемки-передачи квартиры (см. п. 4 ст. 218Гражданского кодекса);
  • до 1998 года. До этой даты государственной регистрации и оформления Свидетельства о праве собственности на квартиру не требовалось (см. п. 1 ст. 6 Федерального закона от 21 июля 1997 г. N 122-ФЗ).

Таким образом, если квартира находится в собственности продавца 3 года и больше (более 3 лет) платить налог на доход физических лиц не нужно в принципе. При продаже такой квартиры, нет необходимости в заполнении и подачи декларации по налогу (форма 3-НДФЛ) в налоговую инспекцию. Декларированию подобный доход не подлежит.

Продажа квартиры, находящейся в собственности менее 3-х лет

Представим, вы решились продать квартиру, которая находится в собственности меньше 3-лет, за большую стоимость чем она была приобретена. Вы получаете доход. Соответственно вы должны оплатить налог на получаемый доход. Налог начисленный по ставке 13 процентов нужно платить с суммы, превышающей 1 000 000 руб. Если продажная стоимость квартиры равна или меньше 1 млн., то налог с продажи квартиры платить не надо.

Пример 1
Гражданин Сидоров владеет квартирой менее 3-х лет и решил ее продать. Документов, подтверждающих расходы на приобретение квартиры у гражданина нет.
Продажная стоимость квартиры составляет 3 000 000 рублей. Доход Сидорова при продаже квартиры составит:
3 000 000 (стоимость продажи) — 1 000 000 (вычет) = 2 000 000 руб.
С данного дохода необходимо заплатить налог в размере 13%:
2 400 000 х 13% = 260 000 руб.

Пример 2
Гражданин Сидоров владеет квартирой менее 3-х лет и решил ее продать. При этом у гражданина есть документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры в размере 2 000 000 рублей.
Продажная стоимость квартиры составляет 3 000 000 рублей. Если воспользоваться имущественным вычетом, то доход Сидорова при продаже квартиры составит:
3 000 000 (стоимость продажи) — 1 000 000 (вычет) = 2 000 000 руб.
С данного дохода необходимо заплатить налог в размере 13%:
2 400 000 х 13% = 260 000 руб.
Однако, если учитывать затраты на приобретение данного жилья, то сумма дохода существенно сократится:
3 000 000 (стоимость продажи) — 2 000 000 (подтвержденные затраты на приобретение) = 1 000 000 руб.
С данного дохода необходимо заплатить налог в размере 13%:
1 000 000 х 13% = 130 000 руб.

При этом вы не желаете отдавать государству часть суммы либо существенно сократить ее. Можно поступить одним из нижеперечисленны х способов:

    1. 1 Ранняя договоренность с покупателем при составлении договора. Самый простой способ, который заключается в том, что в договоре купли-продажи указывается сумма квартиры, за которую она изначально была приобретена. В чём суть? Она так же проста – вы не получаете доход, и соответственно не платите налог. Сумма продажи прописывается в ДКП, а разница оформляется распиской в получении денег.

Пример 3
Гражданин Иванов владеет квартирой менее 3-х лет и решил ее продать за 2 500 000. При этом у гражданина есть документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры в размере 2 000 000 рублей.
Однако в договоре купли-продажи стороны договорились указать 2 500 000 рублей.
Официально, гражданин Иванов не получил доход при продаже квартиры и соответственно не должен платить налог.

    1. 2 Если подтвердить документально стоимость приобретения квартиры не является возможным, можно воспользоваться налоговым вычетом равным 1 млн. рублей, оговоренному в статье 220 Налогового кодекса. Согласно Российскому законодательству (ст.220 Налогового Кодекса РФ), при продаже квартиры продавец обязан уплатить налог в размере 13% со всей суммы дохода, при продаже имущества стоимостью свыше 1 миллиона рублей. При стоимости имущества менее 1 млн. рублей, платить налог на доход не надо. Если квартира была продана по одному договору купли-продажи, полная её стоимость делится между владельцами помещения поровну или же так, как они захотят. Если же один владелец продаёт часть квартиру по одному договору, а второй – по другому, то каждый из владельцев может использовать вычет в 1 млн. рублей. Налог не взимается, если стоимость по договору не превышает вышеупомянутой суммы. Остаётся лишь подать декларации.

Пример 4
Гражданин Иванов владеет квартирой менее 3-х лет и решил ее продать. Документов, подтверждающих расходы на приобретение квартиры у гражданина нет.
Продажная стоимость квартиры составляет 3 000 000 рублей. Однако в договоре купли-продажи стороны договорились указать 1 000 000 рублей.
Официально, гражданин Иванов получил доход в 1 000 000 рублей. Воспользовавшись налоговым вычетом, сумма налога составила 0 рублей.
1 000 000 (стоимость в договоре) – 1 000 000 (вычет) = 0 рублей

  1. 3 Продажа по оценочной стоимости. Таким способом пользуются большинство риэлтерских и строительных компаний. В договоре купли-продажи указывается сумма оценки, которую проводила специализирующая ся компания. Такова же суть, как и в первом варианте – указывается совершенно другая сумма, которая может быть ниже или такой же. Таким образом, вы помогаете и будущим владельцам квартиры и себе;

Это самые простые способы, которые уберегут вас от затрат и лишних вопросов государственных органов. Скажем по правде – это еще не самая большая процентная ставка. В рядах стран Европы, к примеру, Франции, ставка на доходы свыше 1 млн. евро за год составляет 70%. Честно говоря – грабёж чистой воды. Но это жертвы красоты и благополучия населения.

Вывод: избежать затрат можно без лишних действий, за которые предусмотрена административная и уголовная ответственность. Будьте аккуратней и следуйте вышеперечисленны м советам.

Разъяснения

Расчет налога при продаже квартиры полученной после 1 января 2016 года. Налог .

Расчет налога при продаже квартиры полученной после 1 января 2016 года. Налог с продажи квартиры: правила расчета налога при продаже квартиры в 2018, 2017 и более ранние годы. Пример расчета, заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры. Как платить налог с продажи квартиры, которая находится более 3 (трех), 5 (пяти) лет или менее 3 (трех), 5 (пяти) лет в собственности.

Новый порядок расчета налога с дохода от продажи квартиры, про который будет рассказано ниже, применяется в отношении квартир полученных в собственность с 1 января 2016.

Как определить доход от продажи, уменьшить его на вычет или расходы, .

Как определить доход от продажи, уменьшить его на вычет или расходы, рассчитать налог, примеры расчета в разных ситуациях.

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля или нет? На какие вычеты имеет право продавец машины? Какова будет сумма налога? Как ее правильно рассчитать? Ответы на эти вопросы зависят от ряда факторов. Их немного. Например, от срока, в течение которого автомобиль находился в вашей собственности, его продажной цены, суммы расходов на покупку проданной машины (если таковые были). Но обо всем по порядку.

Расчет налога при продаже квартиры полученной до 1 января 2016 года. Налог с .

Расчет налога при продаже квартиры полученной до 1 января 2016 года. Налог с продажи квартиры: подробный порядок расчета налога при продаже квартиры, применение вычетов или уменьшение дохода на расходы, примеры расчета налога в разных ситуациях, заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры. Уплата налога с продажи квартиры в 2018, 2017 и более ранние годы (квартира более 3 (трех) лет или менее 3 (трех) лет в собственности).

ВНИМАНИЕ! Порядок расчета налога с дохода от продажи квартиры, про который будет рассказано ниже, применяется в отношении квартир.

Как рассчитать налог если вы продали старую и купили новую квартиру. Учет .

Как рассчитать налог если вы продали старую и купили новую квартиру. Учет расходов по покупке при расчете налога с продажи квартиры. Применение вычетов.

Простой вариант — вы владели проданной квартирой три года и больше (по квартирам, купленным с 1 января 2016 года — 5 лет). Тогда все просто — с дохода от продажи квартиры налог платить не надо. Об этом говорится в пункте 17.1 статьи 217 Налогового кодекса. А покупая другую вы получаете право на имущественный.

Все налоговые льготы ветеранам боевых действий: налог на доходы, транспортный .

Все налоговые льготы ветеранам боевых действий: налог на доходы, транспортный налог, налог на имущество, земельный налог и государственная пошлина.

Прежде чем говорить о льготах ветеранам боевых действий определимся кто именно относится ветеранам. Только лица, которые перечислены ниже, с точки зрения закона являются ветеранами боевых действий и вправе претендовать на налоговые льготы. Затем расскажем о налоговых льготах для ветеранов, по тем налогам, которые они обязаны платить

Налог на недвижимость

Кто может получить льготы по налогу на имущество и не платить налог, как .

Кто может получить льготы по налогу на имущество и не платить налог, как правильно оформить льготы, образец заявления на льготу, перечень документов, которые нужно предоставить.

Как платить налог на имущество физических лиц смотрите по ссылке. На нашем сайте мы привели порядок расчета налога налога на имущество, а также указали какие применяются ставки по налогу на имущество. Некоторые категории граждан от налога на имущество освобождены и платить.

Налог на имущество физических лиц в 2017 году: ставки, льготы, расчет, примеры .

Налог на имущество физических лиц в 2017 году: ставки, льготы, расчет, примеры расчета суммы налога на имущество.

Налогом облагают только недвижимость (или доли в ней): квартиры, комнаты, дома, дачи, гаражи, капитальные постройки, недострой. Единственное исключение — земля. По ней платят не налог на имущество физических лиц, а земельный налог. Поэтому земельные участки налогом на имущество не облагаются.

Налог обязаны платить только собственники недвижимости или доли в ней. Как получено это имущество в собственность (по договору дарения, купли-продажи, в наследство и т. д.).

Нужно ли платить налог на имущество за весь год, если вы купили недвижимость .

Нужно ли платить налог на имущество за весь год, если вы купили недвижимость после того как год начался.

Налог на имущества платиться в расчете на один полный календарный год. Однако, мало кто покупает недвижимость (жилой дом, квартиру, комнату, дачу), облагаемую этим налогом, 31 декабря или 1 января. Как правило подобные приобретения происходят в начале, середине и конце календарного года. Возникает справедливый вопрос: неужели нужно платить налог за весь год, если, квартира куплена, например, в сентябре? Аналогичный вопрос возникает в случае продажи недвижимости.

Если вы владеете только долей в квартире или доме, то налог на имущество .

Если вы владеете только долей в квартире или доме, то налог на имущество физических лиц платят лишь с инвентаризационной стоимости доли.

ВНИМАНИЕ! Приведенный порядок расчета налога утратил силу с 1 января 2015 года. Начиная с этой даты действует новые правила уплаты налога на имущество.

Налог на имущество рассчитывает налоговая инспекция. Раз в год она рассылает .

Налог на имущество рассчитывает налоговая инспекция. Раз в год она рассылает всем тем, кто обязан его платить, специальное налоговое уведомление. В нем есть данные, на основании которых налог рассчитан (кадастровая или инвентаризационная стоимость недвижимости, ставка налога) и его сумма. Какие виды недвижимости облагают налогом на имущество физических лиц (квартиры, дачи, дома, гаражи и т. д.) смотрите по ссылке.

Рассчитывают налог на.

Транспортный налог

Все льготы по транспортному налогу: какие категории граждан вправе не платить .

Все льготы по транспортному налогу: какие категории граждан вправе не платить транспортный налог, по каким автомобилям налог не уплачивается, как оформить льготу по налогу и составить заявление в инспекции >>>.

Транспортный налог установлен главой 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса. Данная глава НИКАКИХ льгот по налогу не содержит. Однако в ней есть оговорка. Так в.

Как рассчитать транспортный налог, заплатить налог, ставки по транспортному .

Как рассчитать транспортный налог, заплатить налог, ставки по транспортному налогу, льготы по налогу, расчет транспортного налога по дорогим автомобилям.

Транспортный налог установлен главой 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса. Его платят по разным видам транспорта (машинам, мотоциклам, самолетам, кораблям). Объединяет их одно — чтобы транспорт облагался налогом он должен подлежать государственной регистрации. Например, машины.

Как заполнить квитанцию на налог (форма ПД-4) и заплатить деньги по ней, если .

Как заполнить квитанцию на налог (форма ПД-4) и заплатить деньги по ней, если документ не был получен из налоговой инспекции. Сроки получения квитанций.

Ряд налогов, которые должен платить человек, налоговая инспекция рассчитывает самостоятельно. Прежде всего это: транспортный налог, налог на имущество физических лиц и земельный налог. Рассчитав налог инспекция составляет специальное налоговое Уведомление. В нем сумма налога, которую нужно заплатить и ее расчет. Эти Уведомления инспекция рассылает по всем плательщикам налога ежегодно. Вместе с уведомлением человек получает и.

Если машина передана по доверенности кто платит .

Если машина передана по доверенности кто платит транспортный налог по ней?

Этот вопрос достаточно часто поступает к нам на сайт. Звучит он обычно так: «Я продал машину по доверенности. Однако мне пришла квитанция на уплату транспортного налога. Законно ли это?».

Это более чем законно. Вспомним классика: «любовью оскорбить нельзя». Как и нельзя «продать машину по доверенности». Продать машину можно исключительно по договору купли-продажи. И никак иначе. А по доверенности вы лишь.

Ставки транспортного налога в Московской области на 2015 год .

Ставки транспортного налога в Московской области на 2015 год установлены Законом Московской области от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ «О транспортном налоге в Московской области» (в ред. от 22 октября 2014 года). Со ставками налога действовавшими в Московской области в 2011-2015 годах вы можете ознакомиться по ссылкам: