Код октмо 3 ндфл возврат из бюджета 2014

05.11.2018 Выкл. Автор admin

Порядок заполнения 3-НДФЛ

IV. Порядок заполнения Раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» формы Декларации

4.1. Раздел 1 формы Декларации, в котором отражаются суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, заполняется после заполнения необходимого количества Разделов 2 формы Декларации на основании произведенных в Разделах 2 расчетов.

Если по результатам расчетов определились суммы, подлежащие возврату из бюджета, по налогу, который был уплачен (удержан) в различных административно-территориальных образованиях, а равно в случае определения сумм налога, подлежащих уплате (доплате) на различные коды (возврату с различных кодов) бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов, Раздел 1 заполняется отдельно по каждому коду ОКТМО и коду бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов соответственно. То есть может быть заполнено несколько Разделов 1 с различными кодами ОКТМО или кодами бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов.

4.2. В строке 010 Раздела 1 формы Декларации проставляется: 1 — если по результатам расчетов определились суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет, 2 — суммы налога, подлежащие возврату из бюджета, и 3 — если отсутствуют суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета.

4.3. Если по результатам расчетов определены суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет, при заполнении Раздела 1 указываются:

в строке 020 — код бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов, по которому должна быть зачислена сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет;

в строке 030 — код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства (месту учета), на территории которого осуществляется уплата (доплата) налога;

в строке 040 — итоговая сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет.

в строке 050 проставляется ноль.

4.4. Если по результатам расчетов определены суммы излишне уплаченного налога (имеется сумма налога, подлежащая возврату из бюджета), при заполнении Раздела 1 указываются:

в строке 020 — код бюджетной классификации налоговых доходов, по которому должен быть произведен возврат суммы налога из бюджета;

в строке 030 — код по ОКТМО объекта муниципального образования по месту жительства (месту учета) налогоплательщика, на территории которого осуществлялась уплата налога, переплата которого подлежит возврату из бюджета на основании Декларации (если налог удерживался налоговым агентом, то код по ОКТМО заполняется из сведений о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ);

в строке 040 проставляется ноль;

в строке 050 — итоговая сумма налога, подлежащая возврату из бюджета.

4.5. Если по результатам расчетов не было выявлено сумм налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, в строке 020 Раздела 1 проставляется код бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов, соответствующий виду налогового дохода, по которому не было выявлено сумм налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета.

В строке 030 указывается код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства (месту учета) налогоплательщика.

В строках 040 и 050 проставляются нули.

Приведен в Приложении N 2 к Приказу ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected]

Узнать, где скачать форму декларации 3-НДФЛ 2014 и где найти текст Приказа Федеральной Налоговой Службы от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected], можно на нашем сайте здесь.

Как узнать код ОКТМО для налоговой декларации 3-НДФЛ

Нередко при заполнении декларации 3-НДФЛ и других документов необходимо в соответствующих полях указать код ОКТМО. Как же его узнать мы рассмотрим подробно ниже.

Код ОКТМО это набор цифр который служит для идентификации населенных пунктов, он может быть восьмизначным и одиннадцатизначным.

Вы можете узнать номер ОКТМО непосредственно в вашей налоговой инспекции, если же у вас нет такой возможности, то вам на помощь снова спешит интернет-сервис, предоставляемый Федеральной Налоговой Службой.

Чтобы на него попасть переходим по ссылке http://nalog.ru/rn78/service/oktmo/, после перехода по этой ссылке вы увидите следующее изображение

С помощью этого сервиса можно узнать код ОКТМО всего навсего указав название вашего субъекта Российской Федерации (например 77 — москва, 50 — Московская область и т.д.), а также наименование вашего муниципального образования (это может быть город или район — начните ввод в поле и выберите подходящий вариант из всплывающих подсказок)

Как узнать ОКТМО по месту жительства? Все просто!

Готово, код ОКТМО перед вами, как видите все довольно просто

Какой код ОКТМО указывать в 3-НДФЛ за 2016 год

Правильный ОКТМО в 3-НДФЛ за 2016 год – это обязательный реквизит данной декларации. Наша консультация о том, что он означает, где его указывать в отчете и откуда брать актуальные коды.

Где в декларации

За 2016 год физические лица, которые в силу закона обязаны самостоятельно подать отчет о своих доходах, делают это по форме, утвержденной приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Последние изменения в этот бланк были от 10 октября 2016 года.

Такой реквизит, как код ОКТМО, в 3-НДФЛ за 2016 год можно встретить дважды. В Разделе 1 вместе с итоговыми суммами НДФЛ к перечислению в бюджет/возврату:

И на Листе А, где обычные физические лица приводят свои доходы от российских источников (ИП, адвокаты и частнопрактикующие специалисты его не заполняют):

Обратите внимание, что ОКТМО на Листе А приводят отдельно:

  • по каждому источнику получения дохода;
  • по каждой ставке НДФЛ.

Откуда брать

Каждый раз значение поля «Код по ОКТМО» для 3-НДФЛ за 2016 год берут из Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований – ОК 033-2013. Он утвержден приказом Росстандарта от 14 июня 2013 года № 159-ст.

Заметим, что коды муниципальных образований довольно часто меняются. Причиной тому служит реформирование системы местного самоуправления. Какие-то районы/города/поселения и т. п. могут объединять в одну муниципальную территорию. Или наоборот.

Поэтому очень важно взять самый актуальный на 2017 год код ОКТМО для 3-НДФЛ за 2016 год. Так, последние коррективы в приказ Росстандарта имеют индекс «204/2016».

На практике проблема в том, что справочник Росстандарта с кодами ОКТМО – это поистине гигантский документ, охватывающий территорию всей России. Поэтому даже с помощью компьютера пользоваться им не очень удобно.

Актуальный по времени код ОКТМО в 3-НДФЛ за 2016 год можно узнать разными путями. На наш взгляд, самый верный – воспользоваться специальным для этой цели сервисом официального сайта ФНС России. Вот точная ссылка (с индексом для г. Москва): https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/

Физлицу достаточно выбрать из списка свой регион. И не проблема, если вы не знаете или сомневаетесь в точном названии муниципального образования. Начинайте его вводить и система сама выдаст наиболее подходящие варианты.

Правила для этого реквизита

В форме декларации 3-НДФЛ за 2016 год под рассматриваемое нами поле отведено 11 знаков (ячеек). Однако код ОКТМО может иметь всего 8 знаков. Значит, в остальных ячейках нужно ставить прочерки.

Далее показан условный образец указания ОКТМО в 3-НДФЛ за 2016 год:

Далее в таблице рассказано, какой указывать ОКТМО в 3-НДФЛ за 2016 год в Разделе 1 (стр. 030).

Какой ОКТМО указать в 3-НДФЛ

Подавать декларацию 3-НДФЛ обязаны бизнесмены, использующие ОСН, а также рядовые люди при получении доходов, с которых не уплачен подоходный налог. При этом в 3-НДФЛ ОКТМО места жительства – обязательный элемент. Практика показывает, что даже когда человек не впервые оформляет этот документ, возникает определенные вопросы с адресом.

Что означает аббревиатура

ОКТМО – это общероссийский классификатор территорий муниципальных образований. Он предназначен для идентификации любого населенного пункта, местности на территории российской юрисдикции.

Данный реквизит состоит из 8 или 11 цифр, в зависимости от выбранного адресного места. Все сведения собраны в специальном документе – ОК 033-2013.

Какой ОКТМО указывать в декларации 3-НДФЛ

Код для отдельного региона и поселения можно узнать разными способами:

    1. Обратиться в местную налоговую инспекцию.
    2. Воспользоваться интернет-сервисом «Узнай ОКТМО» на официальном сайте налоговой службы. Вот ссылка на него (если вводите запрос с ПК из Москвы): https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/

Для получения информации достаточно ввести одно из двух:

  • значение ОКАТО;
  • название региона РФ и муниципальное образование.

Вот пример для московского района «Строгино»:

    3. Взять у работодателя справку о доходах 2-НДФЛ. В ней ставят искомую комбинацию цифр.

Декларация 3-НДФЛ: ОКТМО в 2017 году

Рассматриваемые коды Росстат по необходимости обновляет. Но происходит это не часто. Далее в таблице показаны коды некоторых муниципальных образований, действующие в 2016 – 2017 году.

Достоверную информацию для других регионов легко получить на официальном сайте ФНС, воспользовавшись рассмотренным выше сервисом.

Как указать ОКТМО в декларации 3-НДФЛ

В документе на это выделено 11 пустых ячеек. Они предназначены для одиннадцатизначных символов. Но иногда код содержит всего 8 знаков. Тогда в остальных полях ставят прочерки.

Имейте в виду: дополнительные нули ставить нельзя, иначе при обработке отчета компьютер не обнаружит действующего кода и выдаст ошибку!

ПРИМЕР
Н.И. Журавлев проживает в районе Северное Измайлово г. Москвы. ОКТМО места жительства в 3-НДФЛ он заполнит так:

ОКТМО физического лица в 3-НДФЛ

Данная налоговая декларация содержит ОКТМО, который вписывают согласно месту регистрации/учета. Исключение предусмотрено для людей, не являющихся ИП: они отмечают не только код муниципального образования по месту своего жительства, но и ОКТМО источника поступления денежных средств. Сведения вносят в лист А или Б.

ПРИМЕР
К.В. Круглов является жителем района Сокольники г. Москвы. В 2016 году он получил доход от ЗАО «Лидер», зарегистрированного в районе Кунцево г. Москвы. Вот какой ОКТМО указывать в декларации 3-НДФЛ:

  • код муниципального образования по месту жительства – 45315000;
  • ОКТМО источника дохода – 45320000.

Скачать актуальный бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год с нашего сайта можно здесь.

Как узнать код ОКТМО для декларации 3-НДФЛ

Здравствуйте, я решил самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2016 год. Сначала, все было просто и понятно, но я столкнулся «один на один» с графой ОКТМО, и проиграл в этой схватке! Не знаю, где берется это значение, что оно означает, и как оно привязано к моему адресу. Пробовал забивать туда свой почтовый индекс, но программа выдает ошибку.

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

И я тоже не знаю какое ОКТМО указывать в декларации 3-НДФЛ. Я уже совсем запуталась, по-моему, раньше ОКАТО заполняли, но я пробовала вписать ОКАТО из декларации 3-НДФЛ прошлых лет, программа не проглотила, просит какой-то ОКТМО! Где взять-то его? Можно было в программе сделать какое-то пояснение как заполнить графу ОКТМО в декларации 3-НДФЛ.

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

ОКТМО – это код муниципального образования. Его можно узнать из Общероссийского классификатора муниципальных образований ОК 033-2013. Именно его нужно вводить в графу «ОКТМО» в декларации 3-НДФЛ. Причем, код ОКТМО налогоплательщика не всегда совпадает с кодом ОКТМО работодателей! Ваш код ОКТМО должен отражаться в разделе 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета», ОКТМО ваших работодателей – в листе А «Доходы от источников в Российской Федерации».

ОКТМО был введен сравнительно недавно, точнее с начала 2014 года. Он заменил классификатор административно-территориального деления (ОКАТО), и выполняет те же функции — кодирует информацию о территориальном местонахождении налогоплательщика.

ОКТМО используется в основном, в статистических и аналитических целях. Любой налогоплательщик обязан указывать свой код ОКТМО (по адресу регистрации) во всех налоговых отчетах и декларациях, платёжных поручениях и квитанциях, связанных с уплатой налогов или сборов. Сам код представляет собой 11- или 8-значную цифру. Первые цифры, кодируют муниципальные образования субъектов РФ, муниципальные районы, городские округа, а также внутригородские территории городов федерального значения. Последние — всегда обозначают конкретный населённый пункт, в котором зарегистрирован налогоплательщик.

В связи с тем, что коды ОКТМО были введены недавно, многие налогоплательщики их еще путают с кодами ОКАТО.

Официальный сайт Федеральной налоговой службы максимально упростил задачу поиска кода ОКТМО. Войдя на эту страницу достаточно выбрать свой регион на карте или в строке, и начать писать название населенного пункта.

Есть еще один ресурс на сайте ФМС, где код муниципального образования ОКТМО, можно узнать при введении своего почтового адреса или адреса работодателя. Для этого нужно пройти по этому адресу http://fias.nalog.ru/.

Надеюсь, подробно и доходчиво ответила на ваш вопрос.

Самостоятельное заполнение 3-НДФЛ, правильно заносим Доходы

Самостоятельное заполнение 3-НДФЛ в программе «Декларация» не такая сложная задача, особенно, когда есть пошаговая инструкция. Здесь мы разберем все тонкости занесения данных о предприятии на вкладку «Доходы, полученные в Российской Федерации».

В предыдущих статьях мы научились заполнять первые две вкладки в этой программе: «Задание условий» и «Сведения о декларанте».

Доходы на предприятии

Что тут заполняется

В этом видео представлена пошаговая инструкция, как заполнять доходы по предприятию из справки 2-НДФЛ.

Ну а для тех, кто любит самостоятельно читать материал, продолжаем. Переходим на вкладку «Доходы».

В этом разделе нам необходимо будет указать все доходы, которые нами были получены за отчетный период. В первую очередь, они берутся, конечно, из справки 2-НДФЛ.

Также здесь заносятся и другие источники доходов. Например, если вы продаёте какое-либо имущество: квартиру, гараж, машину. Поэтому когда вы отчитываетесь в налоговую инспекцию, здесь нужно указать все ваши источники доходов в прошедшем календарном году.

Обращаю внимание, что вверху есть 4 подвкладки с разноцветными цифрами.

По-умолчанию, активна первая: 13%. Это как раз все данные, которые предоставляет бухгалтерия вашего предприятия. Можно выбрать вкладку 9%, если у вас есть источники доходов, которые облагаются по этой ставке, а также по ставке 35%.

Если вы получаете дивиденды, то они заносятся в 4-ой вкладке, несмотря на то, что процент подоходного налога на них сейчас установлен такой, как и на обычные доходы: 13%. Но это исключительный случай. А мы рассмотрим самый распространённый вариант.

Указываем все источники дохода

И первым делом мы заносим источники выплат. То есть, название того предприятия, где мы получаем наш доход. Для этого мы нажимаем на плюс и вносим название источника выплаты. Указываем ИНН, КПП и код ОКТМО.

Эти данные мы можем взять из справки 2-НДФЛ, которую нам дают на нашем предприятии. Вся информация находится в самом верху, в разделе «Данные о налоговом агенте». Именно отсюда мы берём данные для этой вкладки: код по ОКТМО, ИНН и КПП.

Если у вас начисляются стандартные вычеты, то есть вычеты на детей, то в этом случае здесь нужно будет поставить галочку.

В том случае, если вы работали на нескольких предприятиях, у вас, например, есть две справки 2 НДФЛ, тогда мы можем добавить данные ещё по одной. Если вы продавали какое-либо имущество, в этом случае эта информация заносится здесь же. Для этого достаточно указать наименование источника выплаты.

К примеру, если была продажа квартиры. Если же вы продали несколько квартир, то здесь нужно указать адреса этих объектов недвижимости. Иногда рекомендуется в наименовании источника выплаты указывать фамилию физического лица, купившего у вас жилье. Но не всегда понятно, чью фамилию нужно писать, если в договоре купли-продажи фигурирует несколько покупателей.

В случае получения доходов из подобных источников, другие реквизиты (ИНН, КПП, ОКТМО) здесь не указываются. При нажатии «Да» программа выдаёт сообщение о том, что не введены данные ОКТМО.

Но здесь также идёт приписка о том, что при продаже физическому лицу, он не нужен. Нажимаем кнопку Пропустить. Вот у нас в списке появляется Другой источник дохода.

Если необходимо удалить какой-нибудь источник дохода, нажимаем на минус. Для того, чтобы его исправить, например, какие-то данные, можно нажать на кнопку Редактировать.

Добавляем ежемесячные доходы

В нижнем разделе заносятся данные из справки 2 НДФЛ.

Рассмотрим несколько вариантов таких справок:

  1. самые простые: с одинаковым доходом каждый месяц, без каких-либо вычетов;
  2. разные суммы дохода каждый месяц и вычетов нет;
  3. есть дополнительные льготы в виде, к примеру, материальной помощи, либо же стандартные вычеты на детей.

Зарплата каждый месяц одинаковая

Начнём с самого простого варианта. Вот перед нами справка 2-НДФЛ. В течение всего года зарплата не меняется и остаётся фиксированной суммой. Это заносится проще всего.

Нажимаем на плюсик. Добавляем код дохода из справки. У нас указан 2000, это заработная плата и другие выплаты во исполнение трудового договора. И берём сумму дохода в первом месяце из справки 2-НДФЛ и указываем в соответствующей строке месяц дохода.

В нашем примере зарплата каждый месяц составляет 27 000 рублей. В том случае, если у нас доход ежемесячно дублируется, в программе Декларация есть очень удобная кнопка: «Повторить доход».

Нажимаем её столько раз, сколько месяцев мы получали этот доход. При этом программа автоматически добавляет новый месяц, а сумму дохода она оставляет прежней.

В нижнем разделе «Итоговые суммы по источнику выплат» автоматически подсчитывается общая сумма дохода. Мы можем её сверить с той, что указана в справке с работы: все ли данные мы занесли верно. А вот облагаемую сумму дохода заносим вручную. Ее мы также берем из справки 2-НДФЛ. В данном случае обе цифры дохода у нас равны.

И также вручную заносим сумму налога исчисленную и сумму налога удержанную.

Не забываем сохранять занесённые данные.

Дополнительные вычеты в отсутствуют

Переходим к более сложному варианту справки 2-НДФЛ. Такое часто бывает, когда каждый месяц цифры доходов разные. В этом случае, принцип заполнения остаётся тем же, но только придется каждый месяц заносить свою цифру.

Повторяем алгоритм занесения данных. Набираем код дохода 2000 и заносим из справки сумму нашего дохода, указываем месяц его получения. После этого добавляем следующий месяц и так далее.

Обращайте внимание на коды дохода, которые отображаются в справке 2-НДФЛ. Они не всегда равны 2000. К примеру, встречается код 2012 — сумма отпускных выплат.

В этом случае выбираем именно этот код, заносим эту сумму и указываем соответствующий месяц. В некоторых месяцах может быть доход из разных источников, то есть с разными кодами. Это нормально. Таких строк может быть и 2, и 3 и еще больше.

Продолжаем заполнять остальные цифры. В разделе Общая сумма дохода у нас подсчитывается итоговая сумма по справке.

Порядок занесения доходов не имеет значения, так что если вы пропустили какую-либо строку, вы можете без проблем её добавить в конец. Программа рассчитает все правильно, даже если в начале будет указан декабрь, а ниже март и февраль. 🙂

Заносим из справки облагаемую сумму дохода, сумму налога исчисленную и удержанную.

Быстрое заполнение 3-НДФЛ

Можно ли как-нибудь упростить заполнение этих данных? У меня для вас есть два приятных ответа.

Во-первых, вы можете обратиться к нам за услугой заполнения вашей налоговой декларации. Кроме правильно заполненного бланка, вы получите подробную инструкцию о том, с какими документами необходимо отправляться в налоговую инспекцию. А также ответы на все ваши вопросы, касающиеся налоговых вычетов.

И вторая хитрость, как вы самостоятельно сможете упростить заполнение. Если в вашей справке 2-НДФЛ нет дополнительных вычетов, о которых мы поговорим чуть позже. То есть, поля справки не содержат никаких данных,

и при этом общая сумма дохода и облагаемая сумма равны, то заполнить справку можно очень просто.

Добавляем в первую строку код дохода 2000. И в поле «Сумма дохода» указываем не ежемесячную сумму, а сразу сумму дохода за год.

Месяц получения дохода в этом случае не имеет значения. Например, поставим декабрь. И теперь мы заносим облагаемую сумму дохода и сумму начисленных и удержанных налогов.

Согласитесь, что такой вариант занимает гораздо меньше времени, чем помесячное заполнение данных. 😛

Но ещё раз повторюсь, что этот вариант возможен только в том случае, если у вас нет никаких дополнительных кодов вычетов в справке 2-НДФЛ.

Как заполнять, если есть коды вычетов

Теперь рассмотрим, как заполняются данные, если у вас именно такой вариант. Как видите, в этом примере в разделе «Доходы, облагаемые по ставке 13%», в марте была выплачена материальная помощь. Код этого дохода 2760, и при ее получении по закону положен налоговый вычет в размере 4000 рублей (код 503).

Соответственно, при заполнении декларации 3 НДФЛ мы этот вычет также должны отобразить, чтобы у нас был правильный расчёт. Две результирующие цифры внизу справки 2-НДФЛ не совпадают.

Разница в них — это как раз налоговый вычет в 4000 рублей. В этом случае, необходимо заполнить полностью вкладку с нашими доходами, то есть поочередно данные за каждый месяц.

Занесём данные за январь. Добавим данные за февраль, за март. И теперь добавим нашу материальную помощь. Обращаю внимание, что здесь код дохода выбираем именно тот, который указан в справке 2-НДФЛ, то есть 2760: «Сумма материальной помощи от работодателей». Сумма дохода у нас по этому коду 5600 руб, которую мы получили в третьем месяце.

В этом окне обязательно мы должны выбрать код вычета (расхода). Соответственно, выбираем код 503, и нам автоматически программа подставит 4000 руб.

Аналогичным образом заполняем все остальные поля.

В результате, программа нам сама подсчитывает общую годовую сумму дохода. Сравниваем её с нашей итоговой, которая есть в справке. А облагаемую сумму дохода заносим сюда из справки уже вручную.

Также указываем сумму налога исчисленную и сумму налога удержанную.

Для того, чтобы посмотреть, что у нас получается в итоге, нажимаем кнопку «Просмотр». При наличии вычетов в разделе доходов наша декларация становится больше на один лист. Появляется Лист Г, в котором рассчитывается сумма доходов, не подлежащих налогообложению. Наша материальная помощь с вычетом отображается именно здесь, на отдельном листе.

Надеюсь, теперь вы без труда и правильно сможете занести свои данные из справки 2-НДФЛ в программе «Декларация» на вкладку Доходы, полученные в Российской Федерации.

А в следующей статье мы рассмотрим важные дополнения о том, как заполнять данные о доходах и вычетах, если у вас есть дети, или предприятием предоставляется стандартный вычет на них. Он отображается в справке 2 НДФЛ в специальном разделе.

Помощь в заполнении

Если у вас остались какие-либо вопросы, напишите их в комментариях под этим видео, а лучше задавайте в нашей рубрике вопрос-ответ.

Если вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, то смело оставляйте заявку на нашем сайте «Налог-просто!». Мы работаем быстро и с удовольствием!

Удачного вам декларирования! Мы любим возвращать налоги.