Физ лицо купило автомобиль как ип

05.01.2019 Выкл. Автор admin

Какой налог платит ИП при продаже авто

Рассказываем, какие налоги платит ИП при продаже ТС, когда нужно за это отчитываться и какие могут быть штрафы

Большинство людей представляет себе схему продажи автомобиля простым физическим лицом. Там нет ничего сложного, всё понятно, да и налоги, взимаемые с продажи вполне себе прозрачны. Но возникает вопрос, так ли обстоит дело, когда автомобиль продаёт индивидуальный предприниматель? Ответ — там есть свои нюансы, о которых стоит узнать заранее.

В первую очередь, что нужно знать предпринимателю, продающему машину — налог будет зависеть от нескольких факторов.

Но прежде разъясним — для государственных органов принципиальной разницы в том, кто продаёт — индивидуальный предприниматель, или физическое лицо — нет. И выбирать, от чьего имени будет совершена продажа нужно только для того, чтобы понять, какой именно налог придётся уплатить.

Если продажей занимается физическое лицо, то сделка будет облагаться налогом на добавленную стоимость (НДС).

Если всё происходить от лица ИП, то в дело вступает налог при УСН (упрощённая система налогообложения).

Какие налоги платятся при продаже авто

  • Тринадцатипроцентный налог на доходы (НДФЛ). Платят и «физики» и «ипешники», которые продают автомобиль, использовавшийся до этого только в личных целях.
  • Восемнадцатипроцентный налог на добавленную стоимость (НДС) платит предприниматель, если автомобиль использовался для получения прибыли, то есть в деятельности фирмы.

Этот налог взимается с ИП только тогда, когда задействована общая схема налогообложения (ОСНО). И это не отменяет уплату НДФЛ (13%).

  • Если же речь идёт об упрощённой системе налогов, то платить вышеуказанные сборы не потребуется. Но обязанностью ИП становится включение дохода от сделки в налоговую базу. И далее с этого дохода будет осуществляться сбор, который составит 6 процентов от прибыли, либо же выбирается другой вариант — 15 процентов от вычисления «доходы минус расходы».
  • В том случае, если вы — предприниматель, работающий по ЕНВД, то вам нужно будет заплатить именно его, то есть единый налог на вменённый доход. Схематично это можно выразить как возможный доход от проведённой сделки, минус те затраты, которые связаны с извлечением прибыли.

Налоговый вычет

Им могут воспользоваться только физические лица в отношении подоходного налога.

Когда разрешено не платить налог на доходы физического лица (НДФЛ):

Эти два пункта возможно реализовать только в том случае, если продаваемый автомобиль был только в личном пользовании владельца. Если осуществляется сделка с авто коммерческого назначения, то это не сработает, и налоговый вычет реализовать не удастся.

Указывать цель использования транспортного средства?

Конкретная цель использования ТС может повлиять на дальнейший вид взимаемого налога. Поэтому о ней стоит заранее подумать.

Если вы продаёте легковой автомобиль и при этом ваша фирма не занималась извозом пассажиров, то трудностей никаких не возникнет. Это и понятно, что такой автомобиль не был предназначен для коммерческой деятельности.

А вот в случае грузовика или автобуса доказывать, что ТС использовалось только лишь в личных целях, а не для получения выгоды в ходе коммерческой деятельности — проблематично. И потому начнёт действовать схема уплаты налога, исходя из того какая система налогообложения применяется к индивидуальному предпринимателю.

Декларация при продаже машины

В первую очередь нужно знать, что сроки подачи декларации — фиксированные, а вот сроки подачи заявления на налоговый вычет — нет. Вы можете подавать это заявление в любое удобное время.

Подробнее о сроках по подаче декларации — сделать это нужно не позднее 30 апреля следующего года. Сама же декларация заполняется на бланке по форме 3-НДФЛ. Заполнять вы можете её как в ручную, так и с помощью электронного сервиса.

На что стоит обращать внимание при заполнении бланка декларации?

В первую очередь на то, как рассчитывается коэффициент владения. В 2016 году в схему его расчёта были внесены поправки, поэтому важно заново со всем ознакомиться.

Когда вы снимаете автомобиль с регистрации после пятнадцатого числа месяца, то нужно учитывать, что этот месяц засчитывает полным.

А вот если ТС снимается с регистрации в течение первых пятнадцати дней месяца, то это месяц не учитывается при расчётах налога.

Штраф за несвоевременную подачу декларации

Если вы пропустили крайний срок подачи этой отчётности, или вообще махнули на него рукой (по забывчивости), то вам будет начислен определённый штраф. Сумма этого штрафа составляет пять процентов от суммы, которую вы не заплатили в виде налога.

Но! Размер этого штрафа имеет ограничения. Он не может составлять сумму менее 1 тысяч рублей, и не может превысить тридцати процентов от указанной суммы (Письмо Минфина РФ от 29.01.2014 № 03-02-07/1/3242).

Сделка по продаже транспортного средства — такой же доход индивидуального предпринимателя, как и всё остальное. И за этот доход также нужно отчитываться. Поэтому, прежде чем оформлять эту сделку, подумайте, в каком лице вам будет проще и выгоднее это совершать — в лице индивидуального предпринимателя, или же в качестве простого физического лица.

Как поступать в случае необходимости продать свою машину? Реализовать сделку от лица индивидуального предпринимателя, или же простого физического лица? Ведь эта сделка — такой же доход для ИП, как и всё остальное. А значит и за неё нужно будет отчитаться рублём и документом в налоговую базу нашей страны.

Физ лицо купило автомобиль как ип

Нашёл интересное письмо Минфина по схожей тематике.

Вопрос: Индивидуальный предприниматель применяет УСН («доходы минус расходы»). До момента регистрации в качестве индивидуального предпринимателя им в качестве физического лица был получен в банке долгосрочный кредит. Кредитные средства были направлены на ремонт помещения, осуществляемый как до регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, так и после получения им указанного статуса. Помещение планируется сдавать в аренду, то есть использовать в предпринимательской деятельности индивидуального предпринимателя. Вправе ли индивидуальный предприниматель включать в состав расходов по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, ежемесячно выплачиваемые проценты за пользование банковским кредитом?

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 25 августа 2009 г. N 03-04-05-01/659

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу учета расходов в виде процентов за пользование банковским кредитом и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с пп. 9 п. 1 ст. 346.16 Кодекса индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, могут уменьшать полученные доходы на сумму процентов, уплачиваемых за предоставление в пользование денежных средств (кредитов, займов).
Как следует из письма, кредит для целей проведения ремонта помещения получен и использован физическим лицом до государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
В связи с этим расходы по уплате процентов за пользование кредитом, осуществляемые после получения физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя и перехода его на упрощенную систему налогообложения, при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, учитываться не должны.В то же время расходы на ремонт объекта основных средств, понесенные после регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, могут учитываться при определении налоговой базы на основании пп. 3 п. 1 ст. 346.16 Кодекса, если право собственности на него зарегистрировано в установленном порядке и если указанный объект используется индивидуальным предпринимателем для осуществления предпринимательской деятельности.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
25.08.2009

Вывод: Минфин своим письмом косвенно подтвердил, что если ваш индивидуальный предприниматель был зарегистрирован до даты получения кредита на покупку автомобиля и автомобиль использовался и используется в предпринимательской деятельности (не важно, что покупка автомобиля оформлена на физическое лицо — по другому и в случае ИП и быть не может), то проценты по кредиту могут включаться в состав расходов. Это конечно только моё личное мнение, но думаю, что даже если налоговая откажет в признании расходов — суд будет на вашей стороне.

Физ лицо купило автомобиль как ип

Помогите пожалуйста документально доказать:

СИтуация: купили машину, в ПТС стоит продавец Иванов А.И. а на последней станице печать ИП Иванов А,И. В ГАИ отказывают в регистрации мотивируя тем что ИП и физическое лицо — это разные люди.
Машина стоит на и мы не имеем право ей пользоваться:(

Помогите пожалуйста документально доказать:

СИтуация: купили машину, в ПТС стоит продавец Иванов А.И. а на последней станице печать ИП Иванов А,И. В ГАИ отказывают в регистрации мотивируя тем что ИП и физическое лицо — это разные люди.
Машина стоит на и мы не имеем право ей пользоваться:(

Вопрос. С кем заключён договор купли-продажи — с ИП или с физическим лицом? В каком лице Ваш продавец снимал автомобиль с учёта, как ИП или как физическое лицо?

Вопрос. С кем заключён договор купли-продажи — с ИП или с физическим лицом? В каком лице Ваш продавец снимал автомобиль с учёта, как ИП или как физическое лицо?

Растамаживал машину как ИП, а продал как физ.лицо. Договор продажи на физ. лицо

Согласно приказу МВД от 27.01.03 г. «О порядке регистрации транспортных средств» пункт 5.4 » Регистрация транспортных средств, принадлежащих физическим лицам, зарегистрированным в качестве индивидуальных предпринимателей, производится в порядке, предусмотренном настоящими Правилами для регистрации транспортных средств за физическими лицами».

Может поможет Вам эта инфа.

Егор2014 , Вы хотите сказать, что в принципе возможна регистрация авто в ГАИ на ИП? Чего-то я сомневаюсь в этом. Мне кажется, что в данному случае проблема просто с «лишней» печатью. Так что пункт 3 Вашего поста самое реальное разрешение ситуации

Самое интересное, что как объяснил мне мой коллега, авто можно зарегистрировать на ИП. Хотя все ошибаются.

Спасибо, буду еще читать. машина стоит

Испраить печать не возможно. машину гнали с другого города:(

Разговор «подушам» с начальником ГАИ и номера с серией С567ка у нас:) только буковки смущают, пошутили чтоли. очередной раз поняла — все решается . за.

Банк экспертных заключений

Если у Вас появились вопросы в области бухгалтерского учета, налогообложения, права или кадров и Вам нужен ответ на основании законодательной базы с ссылками на первоисточники, смело обращайтесь к нам. Опытные специалисты практики подготовят ответ с обоснованием и выводами по Вашему вопросу.

Индивидуальный предприниматель, приобрел автомобиль для личного пользования и в предпринимательской деятельности его не использовал. Может ли индивидуальный предприниматель продать автомобиль как физическое лицо, какой налог необходимо заплатить и нужно ли уплачивать НДС?

Индивидуальный предприниматель может продать автомобиль, заключив договор купли-продажи как физическое лицо. Доход подлежит обложению НДФЛ по ставке в размере 13%. Обязанности по уплате НДС в этом случае не возникает.

Обоснование:

Согласно п. 1 ст. 2 Гражданского кодекса Российской Федерации от 30.11.1994 № 51-ФЗ, предпринимательской деятельностью является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Правоспособность гражданина возникает в момент его рождения, а не ставится в зависимость от регистрации его в качестве индивидуального предпринимателя. Гражданин лишь приобретает ряд дополнительных возможностей для реализации своей правоспособности (см. ст. 17, 18 ГК РФ).

Действующее гражданское законодательство не разграничивает имущество физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Согласно абз. 3 п. 4 Постановления Конституционного Суда РФ от 17.12.1996 № 20-П гражданин (в случае, если он является индивидуальным предпринимателем без образования юридического лица) использует свое имущество не только для занятия предпринимательской деятельностью, но и в качестве собственно личного имущества, необходимого для осуществления неотчуждаемых прав и свобод. Имущество гражданина в этом случае юридически не разграничено. Осуществление предпринимательской деятельности не препятствует совершению лицом, имеющим статус индивидуального предпринимателя, различных гражданско-правовых сделок, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, в отношении принадлежащего ему на праве собственности имущества (Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 19.07.2012 по делу № А19-3853/2012). Следовательно, индивидуальный предприниматель может продать автомобиль, заключив договор купли-продажи как физическое лицо.

Согласно пп. 5 п. 1 ст. 208 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-Ф, к доходам от источников в Российской Федерации относятся доходы от реализации недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации. И подлежат обложению НДФЛ по ставке в размере 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).

В силу п. 1 ст. 143 НК РФ налогоплательщиками налога на добавленную стоимость признаются среди прочих и индивидуальные предприниматели. А физическое лицо, осуществившее продажу принадлежащего ему имущества не в рамках предпринимательской деятельности, плательщиком НДС не признается. Следовательно, при реализации имущества, которое не использовалось и не предназначалось для использования в предпринимательской деятельности, от имени физического лица НДС не начисляется и в бюджет не уплачивается. Аналогичная позиция судов: Постановление ФАС Уральского округа от 12.01.2010 № Ф09-5369/09-С2 по делу № А07-14957/2008, Постановление ФАС Уральского округа от 15.01.2009 № Ф09-10187/08-С2 по делу № А50-6938/08, Постановление ФАС Центрального округа от 17.03.2010 по делу № А62-7448/2009, Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.10.2008 № 17АП-6943/2008-АК по делу № А50-6938/2008.

ООО «ИК Ю-Софт» Региональный центр Сети КонсультантПлюс

Если Вы не нашли ответа на свой вопрос, обращайтесь к нам за консультацией. Мы с удовольствием ответим на Ваш вопрос на основании проверенных документов, включенных в Систему Консультант Плюс

Переоформить машину со своего ИП на себя, как на физ. Лицо

У меня закончился Лизинг на машину. Сейчас я ее буду переоформлять на свое ИП в соответствии с договором лизинга.

Я хочу машину переоформить затем сразу же на себя, как на физ. лицо.

Какого вида должна быть сделка между мной, как физ лицом и моим же ИП, чтобы не платить 6%, как ИП и не платить 13%, как физ. лицо ?

Ответы юристов (10)

Добрый день, Николай. Вы не можете сами с собой заключать какие-либо сделки. Это противоречит самому пониманию термина сделка — как действие, направленное на возникновение прав и обязанностей. Не имеет никакого значения — ИП Вы или нет — человеком Вы от этого быть не перестали и ничего не изменилось: Вы являетесь собственником данного транспортного средства и можете владеть им, пользоваться и распоряжаться (ст. 209 ГК РФ).

Никакие налоги Вам платить не надо (кроме транспортного).

Пожалуйста, поясните: для чего Вы хотите осуществить этот «перевод»?

Уточнение клиента

У ИП и у физ. лица разные налоги и разные отношения со страховой компанией.

При последующей продаже автомобиля с ИП будет взят налог 6%.

Страховка на ИП = страховка на организацию. Страховые компании не упускают возможности добавить к цене.

При передаче прав собственности от лизингодателя к моему ИП в ПТС будет написано ИП ?

Когда машина на организации — нужно постоянно доверенности на все подряд оформлять. Особенно для страховых. Оплата страховки по безналу.

Собственно, я хочу, чтобы в ПТС собственником машины стало физ. лицо — я, а не мое ИП.

04 Июля 2017, 14:43

Есть вопрос к юристу?

Здравствуйте, Николай! В силу действующего законодательства ИП и физлицо — это одно и тоже лицо, поэтому ничего переоформлять не нужно, Вы и так являетесь владельцем этого имущества как физлицо, даже если используете его в своей предпринимательской деятельности.

Какого вида должна быть сделка между мной, как физ лицом и моим же ИП, чтобы не платить 6%, как ИП и не платить 13%, как физ. лицо ?

Николай, добрый день! Такая сделка невозможна в принципе т.к. ИП и физлицо на которого зарегистрировано ИП это одно и тоже лицо. Будь речь об ООО и заключении договора с его единственным учредителем то да, это было бы возможно т.к. в договоре было бы два лица — ООО и учредитель но никак не с ИП и физлицом

Если ьы вы были директором-учредителем ООО, тогда еще можно. А ИП это вы и есть. Закройте ИП машина также ваша. Налогообложения как уже написали выше у вас нет, обычные обязательства, как если не было бы ИП!

Нет не будет написано ИП, а ФИО, равно как и в свидетельстве о регистрации ТС.

Вам ни все равно что там страх комп хотят. Главное как пло закону будет. Закройте ИП, машина на вас и страховуку они обязаны переофрмить в соотв с документами (новыми) на машину!

Да вы есть физлицо и ИП одновременно. В ы когда закрываете ИП, все равно отвечаете по своим обяз-вам перед всеми как физлицо — бывшее ИП.

У ИП и у физ. лица разные налоги и разные отношения со страховой компанией.

В связи с владением ТС налог один — транспортный, в связи с извлечением дохода от использования ТС налог конечно разный но только при чем тут регистрация ТС?

Приказ МВД России от 24.11.2008 N 1001
«О порядке регистрации транспортных средств»

12. Регистрация транспортных средств,принадлежащих физическим лицам, зарегистрированным в качестве индивидуальных предпринимателей, производится в порядке, предусмотренном настоящими Правилами для регистрации транспортных средств за физическими лицами.

Уточнение клиента

Так в итоге машина будет зарегистрирована сразу на физ. лицо? Или на ИП?

Документы на передачу прав собственности от лизингодателя сделаны на ИП.

Для налоговой кто будет владельцем? ИП или физ. лицо?

Транспортный налог, налог при продаже на кого будет выставляться? На ИП или на физ. лицо?

04 Июля 2017, 15:07

Собственно, я хочу, чтобы в ПТС собственником машины стало физ. лицо — я, а не мое ИП.

Так в итоге машина будет зарегистрирована сразу на физ. лицо? Или на ИП?

Николай, Вы являетесь физическим лицом (статус ИП ничего не меняет) — гражданином. В ПТС Вы будете указаны как физическое лицо. Согласно Приказа МВД России N 496, Минпромэнерго России N 192, Минэкономразвития России N 134 от 23.06.2005:

22. Текст, вносимый в бланки паспортов, должен быть воспроизведен разборчиво, наименования юридических лиц, фамилии, имена и отчества граждан не должны содержать сокращений, так же как адреса юридических лиц и места жительства физических лиц. При недостатке выделенного поля должны использоваться общепринятые сокращения.

Есть правда еще один пункт, где указано на обязательность наличия печати:

50.2.…
В случаях, когда сделки, направленные на отчуждение и приобретение права собственности на транспортные средства, совершались с участием юридических лиц или предпринимателей, являющихся продавцами и (или) покупателями транспортных средств, заполненные строки заверяются оттисками их печатей (при наличии печати).

Но предприниматели не обязаны иметь печать, а если и имели ранее — могут избавиться от нее и не использовать.

Так в итоге машина будет зарегистрирована сразу на физ. лицо? Или на ИП?

Да, вне зависимости что там будет написано в договоре лизинга машину будут регистрировать именно на физическое лицо т.к. утв. приказом МВД РФ №1001 порядок регистрации ТС иного просто не предусматривает

Так в итоге машина будет зарегистрирована сразу на физ. лицо? Или на ИП?

ИП Вы выступали только в отношениях по лизингу, при оформлении права собственности собственником будет физлицо, постановка автомобиля на учет не предусматривает регистрации на ИП.

Транспортный налог, налог при продаже на кого будет выставляться? На ИП или на физ. лицо?

все будете получать как физлицо.

Я лично все вам написал, что все на ИП, могу лишь добавить что оформление как ИП было прерогатива для лизингодателя, вот и все, а законы и подзаконные акты говорят по другому!

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.