Договор товарного займа между юридическим лицом и физическим лицом

05.01.2019 Выкл. Автор admin

Содержание:

Что такое товарный займ

Товарный займ

В соответствии с российским законодательством, в долг можно брать не только денежные средства, но и товары. Заключение подобной сделки доступно как физическим, так и лицам с юридическим статусом.

Но чаще всего товарный займ заключается между предприятиями или организациями. Соглашение такого рода имеет много особенностей, которые отличают его от обычного кредита.

Определение

Очень часто кредит необходим именно для приобретения каких-то либо товаров. Но для их приобретения не обязательно брать взаймы деньги. В долг можно получить и сами вещи.

Банковские учреждения редко выдают товарные кредиты, стараясь выдавать займы деньгами. Ведь законодательство говорит о том, что товарный займ заемщик должен отдать кредитору в том же виде, в котором брал. Это значит, что отдавать нужно аналогичные предметы, в которых совпадать должно практически все – от цвета до размера.

Чаще всего такой вид займов оформляется между юридическими лицами. Организациям такие условия более выгодны, чем физическим лицам, так как в роли кредитора обычно выступает организация, которая заинтересована в развитии предприятия-заемщика.

Законодательная база

Заключая договор товарного кредита нужно учитывать нормы Гражданского Кодекса, а именно его 42 главой.

Статья 807 говорит о том, что при займе неденежного типа займодатель должен предоставить в долг предметы, у которых есть общие родовые признаки, а заемщик по условиям договора обязуется вернуть такие же вещи.

Родовые признаки это:

  • качество товара;
  • количество;
  • ширина ассортимента;
  • тип упаковки или тары.

Описывая предполагаемые предметы, которые нужно одолжить, нужно опираться на обычные правила, которые действуют в случае заключение договора о купле-продаже. Хотя не исключено и такое, что стороны договора могут расширить перечень характеристик.

Особенности договора товарного займа

Отличие товарного кредита от займа четко прописано в законодательстве. Там же можно найти описание некоторых особенностей этих видов кредитования.

В договор товарного займа важно включать не только те аспекты, которые касаются именно условий и формы кредитования, но и нюансы договора купли-продажи.

Особенности заключения договора товарного займа:

  • в обязательном порядке в документе должен быть прописан пункт о праве перехода собственности на предметы от кредитора к заемщику;
  • соглашение должно включать в себя все характеристики обычного кредита;
  • если заемщику не удалось выполнить взятых на себя обязательств, то кредитор имеет полное право потребовать назад оставшуюся часть кредита, включая проценты;
  • такой тип кредитования может быть беспроцентным и заключаться между лицами с любым юридическим статусом.

Договор может заключать только банковское учреждение или другая организация, которая на эти действия получила разрешение от Банка России.

Чаще всего можно наблюдать заключение товарных займов между такими лицами:

  • с физическим лицом (если другой стороной договора также является физлицо);
  • между двумя организациями или юридическими лицами;
  • юридические лица заключают договор с физическими.

Обязательно в тексте договора должна быть указана характеристика передаваемых предметов, а именно модель, состояние в техническом плане, реальная стоимость.

Между физическими лицами

Законы Российской Федерации никаким образом не запрещают физическим лицам участвовать в подписании договора товарного займа. Притом, такой гражданин может выступать любой из сторон. Но случается и такое, что договор такого типа заключают два физических лица.

В случае, если вещи выдаются под проценты, то кредитор должен учитывать налоги, которые ему придется уплатить.

Если сумма прописанная в договоре будет очень большой, то гражданин может привлечь к себе внимание соответствующих органов. Но уплата налогов будет гарантией того, что займодатель будет защищен от любого наказания.

Образец договора товарного займа между физическими лицами обязательно должен содержать в себе паспортные данные всех сторон сделки.

Такой вид займа довольно выгоден для граждан с плохой кредитной историей, которым получить кредит в банке довольно сложно.

Между юридическими лицами

Самым популярным видом товарного кредитования являются займы между юридическими лицами. Благодаря им, организации и предприятия имеют возможность развивать свою деятельность без получения средств от учредителя или кредитов от банков.

Очень часто товарные кредита выдает именно поставщик, но бывает и такое, что некоторые организации привлекают к помощи посредников.

Образец такого кредитного договора можно загрузить здесь.

Процентный договор подразумевает своевременный возврат полученных заемщиком средств. Если он все же просрочил выплату, то займодатель вправе потребовать уплаты штрафных санкций или даже возврата переданного товара.

О договоре беспроцентного займа между физическим и юридическим лицом, подробнее тут.

Между юридическим и физическим лицом

В работе предприятия могут произойти различные сбои, и задержки по поставке в том числе. Иногда это заставляет предприятия обращаться за помощью к физическим лицам и заключать с ними договор товарного займа. Законодательство этого не запрещает. Главное понимать, как правильно оформить договор.

Очень часто заемщиков в подобном случае становится учредитель компании. Это повлечет за собой налогообложение, так как возвращение займа в виде предметов будет считаться их реализацией. Но здесь можно найти и другую сторону: так как Физическое лицо не обязано уплачивать НДС, то передачу вещей не нужно записывать в проводки у заемщика.

Нельзя исключать и такой ситуации, когда в роли заемщика выступает физическое лицо, а товарный займ предоставляет предприятие. В этом случае важно знать, что наличие лицензии не требуется только при небольших объемах займов. В ином случае сделкой могут заинтересоваться контролирующие органы.

Видео: Просто и доступно

Оформление

Документ должен включать в себя несколько пунктов, в которых будут определены действия сторон в различных ситуациях.

В обязательном порядке в договоре должна быть указана такая информация:

  • реквизиты сторон;
  • обязанности сторон;
  • предмет договора;
  • права сторон;
  • сроки действия договора, уплаты долга;
  • механизм разрешения спорных ситуаций;
  • предполагаемая ответственность сторон сделки;
  • адреса;
  • подписи;
  • печать (для юридических лиц).

Остальные данные могут отличаться в зависимости от статуса участников сделки.

Как происходит возврат средств

Законодательство Российской Федерации гласит о том, что полученный вещами займ можно отдавать только такими же вещами. Категорически запрещается прописывать в таком документе возможность погашения товарного займа деньгами.

Налоговые органы обязательно проявят интерес к сделке, в которой в договоре будет значиться возможность погашения долга денежными средствами. Есть большая вероятность, что она будет признана незаконной, а значит – недействительной.

В налоговом учете для организаций возвращение имущества будет обозначаться как продажа товаров. Как следствие, на их стоимость будет начислены налоги.

Поэтому для юридических лиц (если в статусе сторон договора выступают две организации) лучше использовать одинаковую систему уплаты налогов. Это существенно упростит саму процедуру, и уменьшит (если полностью не сократит) сумму налога.

Товарные кредиты могут быть как процентными, так и беспроцентными. В этом случае чаще всего на практике встречаются беспроцентные товарные займы, которые не предполагают уплаты вознаграждения за использования товаров.

Если же договор предусматривает уплату процентов, то сторонам лучше всего предварительно договориться о процедуре и сроках их выплаты. Если этого сделано не будет, то заемщику придется уплачивать их каждый месяц.

Существует несколько вариантов уплаты средств по процентам:

  • по окончанию срока действия кредитного договора;
  • с отсрочкой платежа;
  • в соответствии с составленным графиком.

Если займ не был возвращен в определенные сроки, то кредитор имеет полное право обратиться в суд за взысканием долга. В этом случае заемщика в принудительном порядке заставят уплатить и проценты, и штрафы, и издержки по судебным расходам.

Нюансы и рекомендации

При оформлении любого документа важно соблюдать все правила и просчитывать любые нюансы, а тем более, если это касается договора товарного займа.

Больше всего внимания нужно уделить таким вопросам:

  • сроки кредитования;
  • размер процентной ставки (если она присутствует) и порядок их уплаты;
  • полный список передаваемых предметов и их основные характеристики;
  • методы урегулирования конфликтных ситуаций.

Юридически и физически е лица не ограничены законодательством по срокам длительности кредитования. Но, если верить статистике, то длительность таких договоров составляет от 10-20 дней до года. В эти сроки компания может осуществить задуманное, но не нанести слишком много ущерба в отчетах организации.

Также нет никаких ограничений по суммам товарного кредитования. Величину займа определяют непосредственно стороны сделки. Но цена на передаваемые товара должна быть максимально реалистической, так как ее завышение обязательно вызовет интерес у сотрудников налоговой службы. Как следствие, стороны получат дополнительные штрафы и пени.

Договор беспроцентного займа между физическими лицами, найдете по ссылке.

Как оформить онлайн займ на Киви кошелек круглосуточно, узнайте далее.

Особенно выгодными товарные кредиты становятся для организаций. Таким образом, они могут развивать свое предприятия, притом, не используя дорогих банковских кредитов.

Особенности договора товарного заема

Законодательство России предусматривает возможность брать в долг не только деньги, но и различные товары. Заключить соглашение о такой сделке могут как юридические, так и физические лица. На практике же договор товарного (вещевого) займа наиболее часто применяется при оформлении сделки между организациями.

Что такое взять в долг товарами

Часто за заемными средствами обращаются, когда необходимо приобрести определенные вещи. При этом многие забывают о том, что получить в долг можно не только деньги, но и различные товары.

Банки редко прибегают к товарным кредитам, стараясь фиксировать все сделки в денежном выражении. В отличие от кредитов займы могут выдавать и брать любые юридические и физические лица.

Согласно законодательству заемщик при этом должен вернуть займодавцу товары полностью аналогичные. Причем совпадать должны совершенно все важные характеристики, например, размер, цвет и так далее.

Часто оформляется товарный займ между компаниями. Обычно условия по таким договорам более выгодные, так как займодавцем выступает сторона, заинтересованная в развитие партнера, например, аффилированная компания.

Особенности договора

Часто люди путают договора займа и кредита, хотя российское законодательство достаточно четко разграничивает два типа таких соглашений.

Рассмотрим, чем отличается договор займа от кредитного:

  • возможность заключения без участия банка;
  • допустимость оформления займа с процентами или без них;
  • возможность оговорить заранее штрафные санкции;
  • обязательное указание в договоре характеристик передаваемых материалов, сырья или других вещей.

Согласно законодательству РФ кредит вправе предоставлять только организации, имеющие соответствующую лицензию ЦБ РФ. При этом займы могут выдавать и получать совершенно любые компании и граждане, достигшие 18-летнего возраста.

Кредит всегда предусматривает обязанности заемщика заплатить проценты. В займах же все по-иному. Стороны сами могут договориться о величине процентной ставки или вообще заключить договор беспроцентного займа.

При необходимости за не надлежащее выполнение договора с займодавца может быть взыскан определенный штраф. Его размер следует уточнить заранее в тексте договора.

Договор товарного займа должен обязательно включать следующие данные:

  • реквизиты сторон;
  • срок займа;
  • наличие и размер процентов;
  • характеристики товара и его денежную стоимость.

Важно! Недопустимо указание в договоре товарного займа, что погашен он может быть денежными средствами. Только проценты за использование товара, переданного в долг может займодавец получить деньгами.

Как уже говорилось сторонами сделки может выступать совершенно любое лицо.

На практике распространены три типа договоров вещевого займа:

  • обе стороны сделки – обычные граждане;
  • в сделке участвует две организации;
  • одной стороной выступает фирма, а второй обыкновенный гражданин.

Важно! Договор недежного займа обязательно надо заключать в бумажном варианте и заверять подписями сторон.

Стоит отметить, что договор займа считается заключенным только после передачи товара, а не с момента подписания бумаг. Это еще одно существенное отличие займов от кредитов.

Видео: Как подготовиться к запросу

Между физическими лицами

Законодательство России полностью разрешает частным лицам выступать любой из сторон сделки по товарному займу. Иногда возникает ситуация, когда два физ. лица заключают между собой договор вещевого займа.

Если выдача займа происходит под проценты, то стоит учитывать необходимость оплаты займодавцем соответствующих налогов. Также при больших масштабах деятельности она может попасть под внимание различных контролирующих органах. Но бояться этого не стоит. За выдачу товарных займов никакой ответственности не предусмотрено, если все налоги платятся.

При заключении договора между двумя физиками в нем указываются паспортные данные обеих сторон.

Каковы ставки на срочные займы онлайн, если их брать через интернет на банковскую карту за 45 секунд, узнайте далее.

Между юридическими лицами

Аффилированные компании нередко прибегают к товарным займам, когда необходимо срочно передать материалы, сырье и прочее от одного юридического лица – другому. Это удобно, например, при задержках с поставками.

На текущий момент товарные займы между юридическими лицами являются самыми распространенными. Для оформления сделки достаточно составить простой письменный договор, с образцом которого можно ознакомиться здесь.

Между физическим и юридическим лицом

Законодательство разрешает получать в долг товары организациям от физических лиц и наоборот. Иногда таким способом компании получают временную поддержку от собственных учредителей.

Организациям стоит заранее продумать все налоговые проблемы, которые их ждут в дальнейшем, так как договор товарного займа имеет определенную особенность в учете и при возврате товара происходит его фактическая реализация.

Особенно внимательными к сделкам по товарным займа с физическими лицами следует быть организациям-налогоплательщикам, которые применяют ОСНО. При больших суммах велика вероятность сильно потратиться на налоги.

Возврат товарного займа

Согласно законодательству РФ возврат займа, выданного не деньгами, а вещами может быть осуществлен только вещами. Включать в договор пункт о возможности погашения данного типа займа деньгами недопустимо.

Если в соглашение о займе заключено с участием юридического лица в него включен пункт о возможности погашения долга деньгами, то такая сделка обязательно вызовет вопросы со стороны проверяющих и налоговых органов.

В налоговом учете возврат вещевого займа для юридических лиц – займополучателей будет выглядеть, как реализация товаров. Соответственно с этой суммы придется заплатить необходимые налоги.

Совет. При займах между юридическими лицами лучше, если обе стороны сделки применяют одинаковую систему налогообложения. В этом случае расходы на уплату налогов будут минимальны или вообще сведены к нулю.

Важно понимать, что товарные займы бывают беспроцентными и с уплатой определенного вознаграждения за использование вещей, принадлежащих займодавцу. Наиболее распространен первый вариант, но и второй возможен при определенных обстоятельствах.

Если заключен договор процентного товарного займа, то стороны должны заранее договориться о порядке уплаты процентов. В противном случае проценты надо будет платить ежемесячно.

Рассмотрим, какие варианты оплаты процентов существуют:

  • с отсрочкой платежа;
  • в конце срока;
  • регулярно в соответствии с графиком платежей.

Если возврат займа в срок не был осуществлен, то займодавец может обратиться в судебные инстанции и потребовать принудительного взыскания, а также уплаты различных пеней, штрафов и судебных расходов.

Рекомендации по заключению сделки

Товарные займы распространены главным образом между физическими лицами. Это связано с особенностями налогового учета таких займов для компаний.

Важно! Ни в коем случае не путайте понятия товарного займа и товарного кредита. Это совершенно разные типы сделок.

Обязательно сделка недежного займа должна быть оформлена в виде договора. При этом необходимо заключать соглашение в письменной форме.

Рассмотрим, какую информацию должен содержать договор товарного займа:

  • реквизиты сторон;
  • срок займа;
  • наличие или отсутствие процентов;
  • наименование и описание вещей, передаваемых займополучателю;
  • информацию о штрафных санкциях.

Стороны договора вправе самостоятельно определить все параметры договора.

При этом важно учитывать, что надо полностью описать вещи, передаваемые займодавцу, для этого в договоре надо указать следующую информацию:

  • наименование вещи;
  • марка, модель;
  • цвет;
  • другие важные технические характеристики.

Стоит учитывать, что некоторые вещи, например, автомобили с государственной регистрацией передать по договору товарного займа не получиться. Связано это с обязанностью займополучателя вернуть точно такой же товар, что при наличии номерных признаков невозможно.

Заверять сделку у нотариуса необязательно. Обычно к этому прибегают при сделках между физическими лицами, с целью удостоверить личность займополучателя. На практике для суда большого значения нотариально заверенная подпись не влияет.

Рассмотрим, чему надо уделить особое внимание при заключении договора:

  • срок;
  • описание и количество передаваемых в долг вещей;
  • наличие процентов;
  • порядок урегулирования споров и начисления штрафов.

Только правильно составленный договор поможет обеим сторонам избежать большинства проблем, а при их возникновении – решить вопрос максимально оперативно и без лишних потерь.

Законодательство

Заключая договор товарного займа необходимо руководствоваться Гражданским Кодексом РФ. Отношения сторон при этом будут регулироваться главой 42 ГК РФ.

Согласно статье 807 по договору недежного займа одна сторона передать вещи, объединенные родовыми признаками в долг, а вторая сторона должна вернуть такие же вещи на условиях договора.

К родовым признакам можно отнести:

  • количество;
  • ассортимент;
  • качество;
  • тара или упаковка.

При описании вещей, передаваемых в долг, необходимо руководствоваться правилами, применимыми для обычных договоров купли-продажи. Хотя стороны могут расширить в соглашении список характеристик.

Как оформляется микрозайм на карту Сбербанка? Ответ по ссылке.

Не хватает до зарплаты? Можно взять микрозайм, подробнее тут.

Договор товарного займа применяется чаще всего для получения в долг материалов, сырья и некоторых других товаров. Но стоит относиться к нему осторожно, особенно если сделка заключается с участием юридического лица. При определенных условиях компании могут столкнуться с неприятными налоговыми последствиями.

Договор товарного займа

В законе предусмотрена возможность брать в долг помимо денег и товары. Имеется она и для физических, и для юридических лиц, но чаще всего договор товарного займа применяется именно для совершения сделок между компаниями, в то время как физическими лицами он используется относительно редко. Товарные займы имеют свою сферу применения, которую мы и рассмотрим, рассказав об их видах, пользе, и о том, как они оформляются.

По законодательству заёмщик должен будет вернуть заём товарами, причём аналогичными по всем основным параметрам тем, какие он занимал.

Наиболее частая сфера применения для товарных займов – передача товаров между связанными тем или иным образом друг с другом компаниями – в данных обстоятельствах и условия будут выгоднее, потому что компания-заимодавец также заинтересована в продвижении дела.

Рассмотрим важнейшие особенности, присущие товарному займу, которых он имеет немало. Для начала отметим, что важно не путать договор займа с договором кредита – они разные по своему наполнению, хотя временами их и путают. Перечислим основные отличия:

  • участие банка в заключении договора займа необязательно;
  • он может быть оформлен как с выплатой процентов, так и вовсе без них;
  • штрафные санкции за нарушение условий договора оговариваются заранее;
  • характеристики предмета займа, будь то сырьё, материалы или изделия – подробно фиксируются в договоре;
  • действовать договор начинает не с момента своего подписания (как кредитный), а после передачи товара.

Кредит же может быть выдан только организацией, получившей лицензию от Центрального банка, каждый кредит должен выдаваться под проценты – имеется и ещё немало ограничений. В случае с займами вознаграждение за него, или даже его отсутствие самостоятельно оговаривается сторонами, а получить заём может любой гражданин, достигший совершеннолетия.

Кредит по российскому законодательству имеют право давать исключительно организации, имеющие на эту деятельность специальную лицензию от Центрального банка. А вот выдавать или получать займы могут любые компании или граждане. Штраф, который заёмщик обязан будет выполнить при невыполнении договора, должен быть указан в самом договоре, в противном случае никаких санкций на него наложено не будет. В целом видно, что заем – более свободная форма предоставления средств или товаров, нежели кредит. Договор товарного займа может иметь очень широкую вариативность, образец его мы прикладываем к данной статье.

Условия договора

Но есть и определённые условия. В договоре обязательно должны быть указаны такие данные, как реквизиты обеих сторон, срок, на который выдаётся товар, есть ли проценты, и каковы они. Особенное внимание уделяется параметрам и стоимости передаваемого товара.

Важно: нельзя прописывать возможность погашения финансовыми активами. Ими можно выплачивать лишь проценты, сам же заём обязательно следует гасить исключительно аналогичным товаром.

Товарный займ разрешено предоставлять любому лицу, так же, как кто угодно может выступить и в роли займодавца. Можно выделить несколько основных вариантов предоставления товарного займа, которые затем мы рассмотрим подробнее:

  • сделка между гражданами;
  • сделка между компаниями;
  • сделка между компанией и гражданином.

Сделка между гражданами

Обычный гражданин может выступать в роли как заёмщика, так и заимодавца. В некоторых случаях частные лица заключают договор товарного займа между собой, и здесь есть определённые нюансы. Так, если подразумевается выплата процентов, заимодавец должен выплатить налоги. Если займы практикуются часто, то можно привлечь внимание государственных органов, занимающихся их контролем, но этого внимания можно не бояться, поскольку единственное, что нужно делать при выдаче товарных займов – платить налоги, никаких иных обязательств заимодавец не несёт. Если договор заключается между двумя физическими лицами, в нём должны быть указаны паспортные данные как того, так и другого.

Сделка между компаниями

То есть соглашение между юридическими лицами. Чаще всего юридические лица заключают договор товарного займа между собой в случае, если они аффилированы друг с другом или, по крайней мере, плотно сотрудничают, и возникла ситуация, в которой такой заём необходим. Обычно это необходимость срочно передать сырьё, материалы, товар от компании к компании, к примеру, из-за того, что поставки задержались. Чтобы произвести товарный заём в данном случае потребуется только составить договор в письменном виде.

Сделка между компанией и гражданином

Или же сделка между юридическим и физическим лицом. Может применяться, чтобы компания получила временную поддержку от учредителя. Однако, в этом случае стоит продумать налоговые вопросы, в особенности тем компаниям, в которых применяется ОСНО (общая система налогообложения), поскольку, если передаётся товар с большой стоимостью, высокими могут оказаться и затраты на уплату налогов.

Возврат средств в налоговом учёте будет отражен в форме реализации товаров, а значит, будут удержаны и соответствующие налоги. Если заём происходит между юридическими лицами, желательно, чтобы они применяли одинаковую схему налогообложения, иначе расходы на уплату налогов будут более высокими. В случае же применения одинаковой схемы они могут даже оказаться нулевыми в определённых случаях.

В случае если будут выплачиваться проценты, периодичность их выплаты должна быть отражена в документах. Если этого не сделано, и прописана только сумма процентов, значит, подразумевается ежемесячная выплата. Есть следующие варианты выплаты процентов:

  • в конце срока;
  • с отсрочкой платежа;
  • по заранее установленному графику.

Если в указанный срок заём не был возвращён, у заимодавца есть возможность обратиться в суд с требованием принудительного взыскания, а помимо него также и штрафов, если они были заранее прописаны, и расходов на сам судебный процесс – их должен будет оплатить должник.

Заключение сделки

Заём обязательно должен быть оформлен при помощи письменного договора, в котором будут указаны основные данные о сторонах сделки, а также и о товаре, на который оформляется товарный заём. В частности, это: его наименование, марка или модель, цветовые характеристики и другие, важные в данном конкретном случае.

Не все товары можно передать в рамках договора – это связано с обязательством займополучателя вернуть такой же товар, как и такой, что был взят взаймы. А значит, к примеру, зарегистрированный автомобиль отдать будет нельзя – ведь есть только один автомобиль с такими номерными знаками.

Нет необходимости заверять документ при помощи нотариуса, хотя это и можно сделать. Обычно такое практикуется, если сделку заключают физические лица, чтобы была удостоверена личность получателя. Для суда же нотариальное заверение подписи не имеет большого значения.

Важнейшие пункты документа:

  • его срок;
  • указание количества и описание товаров;
  • взимаемые проценты;
  • каковы будут штрафы, и в каком порядке надлежит урегулировать возможные споры.

Чтобы избежать неприятностей в будущем, важно составить договор с учётом всех нюансов, предусмотрев возможные коллизии, чтобы даже в случае возникновения споров иметь возможность быстро их разрешить, руководствуясь прописанными заранее пунктами.

Особенности договора товарного заема

Российское законодательство позволяет организациям и частным лицам оформлять займы не только в деньгах, но и вещами, например, сырьем, материалами или другими товарами.

В этом случае заключается договор недежного или товарного займа. Такое соглашение имеет ряд особенностей по сравнению с простым займом или кредитом, выдаваемым деньгами.

Что такое взять в долг товарами

Современная жизнь уже не обходиться без разнообразных займов и кредитов. Компании используют их для развития собственного бизнеса, а частные лица для приобретения дорогостоящих вещей или решения текущих финансовых проблем.

Наряду с обычными денежными займами законодательство разрешает получать и товарные. Наибольшее распространение такой вид кредитования получил среди компаний. В этом случае займодавец передает в собственность вещи, определенные родовым признаком.

Этот вид займов и кредитов отличается тем, что получить можно более выгодные условия, так как кредитором выступает в большинстве случаев поставщик, которому необходимо развитие клиента и получение им максимальной прибыли от сотрудничества.

Видео: Микро-кредиты онлайн

Особенности договора

Российское законодательство достаточно четко описывает различие между договором займа и кредитом, а также особенности некоторых из их видов. Договор товарного займа включает в себя части касающиеся не только кредитования сделки, но и купли-продажи.

Рассмотрим, что основные особенности договора товарного займа:

  • он обязательно включает право перехода собственности на вещи от продавца к покупателю;
  • этот тип соглашения включает все параметры, применяемые к кредитам;
  • при невыполнении условий займодавец вправе обязать заемщика возместить оставшуюся часть долга вместе с процентами;
  • возможность беспроцентного займа и заключения между любыми лицами.

Кредитный договор может заключить только банк или иная организация, которая имеет соответствующую лицензию Банка России. Заем же может быть выдан и получен совершенно любым лицом.

Рассмотрим наиболее часто встречающиеся варианты договоров товарных займов:

  • между физическими лицами, если в сделки не участвуют организации;
  • между юридическими лицами, самый распространенный вариант, когда сторонами сделки являются две компании;
  • между физическим и юридическим лицом.

В договоре товарного займа обязательно должны быть указаны характеристики передаваемых вещей, например, марка, модель и техническое состояние, а также должна присутствовать денежная их стоимость.

Между физическими лицами

Законодательство РФ не ставит каких-либо запретов выдавать и получать займы любых видов физическим лицам. Заключается такой договор в письменной форме и содержит паспортные данные обеих сторон сделки.

Важно! Несовершенство российского законодательства может создать для людей, выдающих займы систематически определенные проблемы. Отсутствие регистрации в качестве ИП может быть расценено налоговыми органами, как незаконное предпринимательство. Кроме того, такая деятельность при больших масштабах может попасть под ст. 172 УК РФ.

Избежать негативных последствий можно только не доводя масштабы деятельности без регистрации до таких объемов, когда появится возможность признать, что займодавец занимается по сути банковской услугами без лицензии.

Между юридическими лицами

Товарные кредиты и займы между юридическими лицами пользуются большой популярностью. За счет них компании получают простую возможность дополнительного развития бизнеса без финансовых вливаний от учредителей или банков. Чаще всего товарный заем выдается непосредственно поставщиком, но может для этого привлекаться и организация-посредник.

Загрузить образец договора товарного займа между юридическими лицами можно по этой ссылке.

Как оформить микрозайм, описано тут.

Если договор был процентным и заемщик нарушает сроки выплаты, то продавец, являющийся кредитором, может потребовать возврата товара и выплаты процентов. При этом проценты могут быть начислены до даты окончания действия договора займа.

Между физическим и юридическим лицом

В некоторых ситуациях организации, например, из-за задержек в поставке вынуждены обращаться за товарным займом к физическим лицам. Законодательно это не запрещено, так как граждане и организации свободны в праве заключения договоров.

Часто компании занимают товар у своих учредителей. При этом важно учитывать, что для целей расчета НДС возврат займа вещами будет считаться их реализацией, следовательно, придется заплатить налоги. С другой стороны физическое лицо налогоплательщиком НДС не является и передача товара от займодавца не может быть учтена в вычетах по налогу.

Денежные операции от НДС освобождены, поэтому с ними гораздо проще в плане расчета налогов.

Не исключена и обратная ситуация, когда заемщиком является физическое лицо, получившее товарный займ от организации. Важно понимать, что эта деятельность не требует лицензии только при небольших объемах, иначе контролирующие органы могут прировнять ее к банковским услугам.

Возврат товарного займа

В соответствии с договором товарного займа кредитор передает в собственность заемщику имущество, а тот обязуется возвратить вещи в равном количестве того же рода и качества.

Суды неоднократно отмечали в своих решениях, что возврат товарного кредита возможен только вещами и недопустимо вносить в договора пункт о возможности его погашения денежными средствами. Эта ситуация очень осложняет получение товарных займов организациями от частных лиц, так как они вынуждены нести дополнительные расходы по налогам.

Стоит знать, что если возвращаемый товар обошелся компании-заемщику дороже, чем полученный, то никакие изменения в учете делать не потребуется.

Рекомендации по заключению сделки

Заключая любые соглашения важно полностью и внимательно изучать документацию.

В отношении договора товарного займа особое внимание стоит уделить следующим пунктам:

  • сроки;
  • сумма;
  • проценты и порядок их начисления;
  • список передаваемых вещей и их характеристики;
  • порядок урегулирования споров.

Организации и частные лица могут заключить договор на любой срок. На практике товарный заем выдается обычно на период от нескольких дней до одного года. Это позволяет осуществить необходимые сделки и при этом не создать убытки в отчетности организаций.

Товарный заем может быть предоставлен на любую сумму. Конкретную величину стороны определяют по соглашению между сторонами. При этом завышенная цена на товары передаваемые по такому договору может стать основание для дополнительных вопросов со стороны налоговых органов и даже до начислению налогов и пеней.

Проценты и порядок их начисления определяются сторонами, при этом если в договоре не прописано конкретное значение или формула для вычисления его, то займ будет считаться беспроцентным.

Списку передаваемых вещей и их характеристикам следует уделить особое внимание, так как вернуть необходимо такое же имущество того же качества и рода. То есть если в займе указаны семена растений, то именно их и необходимо будет возвращать.

Не последнюю роль играет при заключении договора и возможность разрешения споров в досудебном порядке, так как может значительно упростить процедуру взыскания долга.

Законодательство

Товарный займ в законодательстве описан в главе 42 Гражданского кодекса. Ей же регулируются отношения между сторонами. В соответствии со статьей 807 ГК РФ одна сторона выступает займодавцем и передает другой, которая является заемщиком, в собственность вещи, определяемые родовыми признаками.

Товарный заем может быть выдан как с уплатой определенных процентов за пользование заемными вещами, так и на беспроцентной основе, в отличие от товарного кредита, где проценты являются обязательными.

Согласно законодательству, договор товарного займа считается заключенным с момента передачи вещей. В этом его еще одно отличие от товарного кредита, который начинает действовать сразу после его подписания обеими сторонами.

Важно! Товарный кредит в отличие от займа подразумевает процентный характер сделки и вступает в силу с момента его подписания. Если в условиях не прописаны конкретные проценты и порядок их уплаты, то для начисления их используется ставка рефинансирования, установленная ЦБ РФ на день возврата.

Если в договоре недежного займа явно не прописаны проценты, то он будет считаться беспроцентным. Заем в отличие от кредита может быть выдан без обязательного заключения договора в письменной форме.

Стоит обратить внимание! Если товарный кредит выдан без заключения письменного договора, то любая из сторон может подать в суд для признания сделки недействительной.

Юридическим лицам необходимо дополнительно учитывать, что проценты надо отражать в бухгалтерской и налоговой отчетности. Заключение договора займа не освобождает займодавца от уплаты таких налогов как НДС, так как вещи по нему передаются в собственность заемщика, а значит происходит реализация.

НДС по таким сделкам не начисляется и не уплачивает только в том случае, если организация применяет один из специальных режимов налогообложения, например, ЕНВД, УСН или освобождена от уплаты налога на основании статьи 145 НК РФ.

Ферратум микрозаймы. Подробности здесь.

Микрозайм онлайн на банковскую карту. Находится по ссылке.

Товарные займы выгодный способ кредитования, особенно при заключении договора между юридическими лицами. Но стоит обращать особое внимание бухгалтерскому и налоговому учету в отношении полученного таким способом имущества.

Образец договора товарного займа

Наиболее распространенным в последнее время способом покупки дорогих вещей, мебели и бытовой техники стал товарный займ, выдаваемый банками, магазинами, иными кредитными организациями, в том числе и физическими лицами.

Некоторым людям проще прибегнуть к помощи товарного займа и приобрести желанную вещь, чем длительное время откладывать покупку, накапливая нужную сумму.

Что такое взять в долг товарами

Товарный займ – это своеобразный кредитный договор, по которому заемщику предоставляются в пользование не денежные средства, а определенные договором товары.

Причем оговаривается не только вид товара, но и его признаки, которые заключаются:

  • модель или марка продукта;
  • комплектация товара;
  • качество предоставленного продукта;
  • упаковка или тара товара и так далее.

Все основные аспекты, связанные с заключением договора товарного займа регламентируются 42 главой Гражданского Кодекса РФ, носящей название «Заем и кредит» и статьей 822 под названием «Товарный кредит».

В настоящее время товарным кредитом пользуются как обычные люди, например, приобретая дорогостоящую бытовую технику, так и организации, например, покупая горюче – смазочные материалы или строительные материалы.

Большая доля товарных кредитов приходится на муниципальные организации, например, на организации общественного питания, приобретающие необходимые продукты с целью их дальнейшей реализации.

По условиям товарного займа заемщик обязуется возместить стоимость приобретенного товара в течение определенного количества времени, в большинстве случаев не превышающего 1 год.

Товарный кредит является процентным, то есть за использование средств на приобретение того или иного продукта в последствии придется заплатить не только полную его стоимость, но и определенную договором сумму процентов за предоставление рассрочки платежа.

Большое количество кредитных организаций, занимающихся выдачей товарных займов населению, предусматривают процентную ставку в районе 30% годовых.

Особенности договора товарного займа

В отличие от простого кредитного займа, выдаваемого в денежной форме, товарный кредит имеет свои особенности:

  • товарный займ считается заключенным с момента подписания соответствующего договора, а не с момента передачи средств заемщику;
  • по условиям товарного договора, продукт, переданный заемщику, является его полной собственностью, распоряжаться которой последний имеет право по своему желанию;
  • к любому виду товарного договора применяются не только конкретные правила, прямо предусмотренные законодательством, но и правила, применимые к договорам купли – продажи;
  • товарный кредит может выдаваться не только лицензированными организациями, то и любыми субъектами.

Схожесть товарного и денежного займа заключается в следующих аспектах:

  1. Оба вида займа надо погашать в нужное время, согласно предоставленному грифу платежей;
  2. За использование заемных средств начисляются проценты, размер которых предусмотрен в договоре;
  3. Любой вид займа может быть целевым и распространяться исключительно на определенный вид товара;
  4. Любой вид займа может быть обеспечен залогом имущества или банковской гарантией;
  5. Кредит может отказать в выдаче займа, не объясняя при этом причин принятия такого решения;
  6. Заемщик может отказаться от получения займа в любой момент времени до подписания договора.

Типовой договор товарного займа выглядит следующим образом:

Следует отметить, что приведенный образец договора заключается между юридическими лицами на получение определенного кредитного товара.

Вернуть заемщик, по условиям договора, должен не эквивалентную денежную сумму, а этот же товар. Но за использование товара в своих целях заемщик обязан заплатить определенное количество денег.

Это только лишь одна из возможных форм договора товарного займа. Другие документы могут значительно отличаться от представленного, но суть договора в любом случае остается одинаковой.

Между физическими лицами

Займы физическим лицам, так же как и товарные займы между физическими лицами оформляются при помощи документа установленной формы, а именно договора товарного займа.

Товарный займ, предоставленный одним человеком другому может носить возмездный (за использование предмета, переданного по договору товарного займа, предусматривается определенное вознаграждение) и безвозмездный (беспроцентный) характер.

Эти вопросы обязательно оговариваются сторонами перед заключением договора и конкретно прописываются в документе.

По желанию сторон заемщик, по истечению срока договора займа, может вернуть либо сам заемный товар, либо его оговоренную денежную стоимость.

Перед заключением договора товарного займа физическим лицам рекомендуется получить квалифицированную консультацию, чтобы избежать негативных последствий.

Основные положения процентного договора займа учредителю от ООО, описываются на странице.

Между юридическими лицами

Наиболее часто договор товарного займа заключается именно между юридическими лицами. Например, поставка сырья или оборудования, необходимого для нормальной работы компании.

Товарный договор, заключенный между юридическими лицами должен отображаться в бухгалтерском учете предприятий. В отличие от кредитного договора товарный не освобождает ни заемщика, ни займодавца от уплаты определенных видов налогов, в частности НДС и налога на прибыль.

Документ может быть заключен при полном согласии сторон со всеми пунктами и важнейшими моментами товарного договора.

Между физическим и юридическим лицом

Договор товарного займа может быть заключен не только между людьми или организациями, но и между физическим и юридическим лицом.

Например, предприятие берет взаймы у физического лица определенные материалы, требующиеся для бесперебойной работы последнего. В силу каких-то обстоятельств необходимые комплектующие не были доставлены вовремя.

Между физическим и юридическим лицом оформляется договор займа на нужные товары. Физлицо получает доход от предоставления материалов, получая при этом определенную выгоду, а предприятие продолжает работать и выпускать свою продукцию. Таким образом, все стороны договора товарного займа получают желаемое.

Возврат долга

Условия по возврату товарного займа полностью оговариваются в соответствующем документе.

По желанию сторон возврат заемного имущества может быть произведен:

  • аналогичным товаром;
  • денежной суммой эквивалентной стоимости полученного товара.

Сроки возврата имущества или денег оговариваются на стадии заключения товарного договора. Если этот момент был по каким-либо причинам упущен, то заемщик должен погасить товарный займ в течение 30 дней с момента предъявления займодавцем соответствующего требования, оформленного в письменном виде.

Если имущество или денежная сумма не была возвращена в указанный срок или возвращена, но в ненадлежащем виде, то на заемщика могут быть наложены штрафные санкции определенной величины или в виде пени, начисляемых в процентном соотношении от рыночной стоимости указанного товара.

Желательно, при заключении договора займа, уделить внимание и сроку возврата товара, и размеру неустойки в случае неисполнения заемщиком своих обязательств. Эти аспекты позволят максимально снизить риски обеим сторонам, заключившим между собой товарный займ.

Заемщик может обезопасить себя конкретным сроком возврата займа (в этом случае займодавец не вправе требовать возврата имущества ранее указанного срока).

А займодавец подстрахуется начислением определенного размера неустойки, если заемщик не возвратит товар в нужное время.

Все споры, связанные с договорами товарного займа решаются в судебных органах.

Советы по заключению сделки

При заключении договора товарного займа особое внимание надо уделить:

  • срокам исполнения договора и возникновению штрафных санкций в случае несвоевременного возврата товара;
  • признакам передаваемого товара (марке или модели, качестве продукции, стоимости продукции и так далее). Это позволит избежать недоразумений связанных с видом товара;
  • стоимости договора. Процентная ставка за использование предоставленного товара может исчисляться от стоимости продукта. Кроме процентов договор может предусматривать фиксированную величину вознаграждения.

При получении товара и его возврате надо уделить особое внимание качеству продукции. Желательно дополнительно составить документ (это может быть простейшая расписка) о том, что качество передаваемого товара соответствует всем требованиям и нормам, существующим в определенном субъекте РФ.

Большое внимание при заключении договора товарного займа отводится способу упаковки товара и условиям его транспортировки.

Если договор предусмотрено, что переданный товар должен быть возвращен займодавцу в поставленной упаковке, то заемщик обязан сохранять тару товара в надлежащем виде в течение всего срока действия договора товарного займа.

В рамках договора займа может быть предусмотрено наличие сопутствующих документов, например, передача товара, по желанию сторон может быть оформлена товарной накладной.

Не стоит пренебрегать составлением дополнительных документов. Каждая бумага может служить дополнительным доказательством, если возникнут споры по условиям договора, которые придется решать в суде.

Как и любой кредитный договор, договор товарного займа заключается в двух экземплярах (документ должен быть у заемщика и займодавца). Желательно, чтобы договор был заверен нотариусом, но это не является обязательным условием.

В основу договора товарного займа ложатся длительные переговоры между сторонами и полное согласие последних со всеми пунктами подписываемого документа. Если одна из сторон с чем-то не согласна, то документ не может быть оформлен надлежащим образом.

В случае наступления непредвиденных обстоятельств договор товарного займа может быть исправлен при помощи дополнительных соглашений.

Законодательство о товарном займе

Все отношения между физическими и юридическими лицами, проживающими или зарегистрированными на территории Российской Федерации, регламентируются Гражданским Кодексом РФ.

42 глава указанного документа определяет понятия займа и кредита, и дает пояснения к заключению указанных договоров.

Статья 822 определяет понятие товарного кредита. Все договора товарного кредита, заключаемые между субъектами РФ должны основываться именно на этом документе.

Кроме указанных статей на заключение договора товарного займа распространяются правила договоров «купли – продажи» (глава № 30 ГК РФ), где регламентируются требования к передаваемому товару.

При заключении договора товарного займа важно учесть все нюансы и достичь полного соглашения, что позволит избежать лишних споров и судебных разбирательств. Договор должен быть составлен по всем правилам и полностью соответствовать Гражданскому Кодексу РФ.

Какие МФО предоставляют займы онлайн на карту круглосуточно по всей России, смотрите в таблице.

Как получить микрозайм онлайн на карту с плохой кредитной историей, читайте здесь.

Видео: совет юриста — договор займа